Финансовое состояние ООО "Бебиг Изотопен"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 1,83 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость935 тыс. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации641 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования210 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством50,6 тыс. руб.
Транспортный налог0 руб.
Налог на прибыль0 руб.
Налог на имущество организаций0 руб.

Финансовое состояние ООО "Бебиг Изотопен"

По сравнению с общероссийскими показателями значительно хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Бебиг Изотопен" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Бебиг Изотопен" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 5,28 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая фармацевтической продукцией" (код по ОКВЭД2 46.46). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "Бебиг Изотопен", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,45 ≤0,22 0,57 ≥0,85 Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 9849 тыс. руб., чтобы он составил 57% от общего капитала организации. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,89 ≤0,19 0,55 ≥0,84 Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. Коэффициент обеспеченности запасов -224,69 ≤0,69 1,9 ≥5,46 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. Коэффициент покрытия инвестиций 0,45 ≤0,29 0,64 ≥0,88 Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. 1.2. Платежеспособность ООО "Бебиг Изотопен" Показатели ООО "Бебиг Изотопен", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 0,35 ≤1,32 2,58 ≥7,59 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,34 ≤0,95 1,78 ≥5,3 Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,11 ≤0,08 0,45 ≥1,73 Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "Бебиг Изотопен", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 0,8% ≤3,8% 9,75% ≥19,1% Прибыль от продаж b существенно ниже, чем у аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 0% ≤2,87% 8,64% ≥18,2% Значительно ниже среднего. Норма чистой прибыли 0% ≤1,74% 6,95% ≥15,6% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Бебиг Изотопен" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов 0% ≤4,34% 18,6% ≥47,4% У организации отсутствовала прибыль в 2020 году, поэтому рентабельность активов оказалась нулевой. Рентабельность собственного капитала 0% ≤15,5% 49,1% ≥115% Отдача от собственного капитала в 2020 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. Фондоотдача - - - - У организации отсутствуют основные средства. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "Бебиг Изотопен", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 78,3 ≥233 126 ≤70,7 Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 61,7 ≥113 51,4 ≤21,8 Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 389 ≥247 133 ≤75,3 Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых предприятий. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Бебиг Изотопен" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 545 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "Бебиг Изотопен", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,45 ≤0,05 0,31 ≥0,71 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,89 ≤0 0,2 ≥0,65 Коэффициент обеспеченности запасов -224,69 ≤0 0,68 ≥3,11 Коэффициент покрытия инвестиций 0,45 ≤0,11 0,44 ≥0,8 Коэффициент текущей ликвидности 0,35 ≤1,03 1,49 ≥3,79 Коэффициент быстрой ликвидности 0,34 ≤0,63 1,07 ≥2,6 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,11 ≤0,02 0,13 ≥0,66 Рентабельность продаж 0,8% ≤0,91% 4,16% ≥12,8% Рентабельность продаж по EBIT 0% ≤0,67% 3,4% ≥11,6% Норма чистой прибыли 0% ≤0,33% 2,22% ≥8,99% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов 0% ≤0,68% 5,92% ≥23,4% Рентабельность собственного капитала 0% ≤7,57% 32,5% ≥92,6% Фондоотдача - - - - Оборачиваемость оборотных активов, в днях 78,3 ≥266 130 ≤63,8 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 61,7 ≥144 59,3 ≤21,7 Оборачиваемость активов, в днях 389 ≥345 161 ≤76,9 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Бебиг Изотопен" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Бебиг Изотопен" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 +1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 0 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -2 -2 3.2. Норма чистой прибыли -2 -2 3.3. Рентабельность активов -2 -2 Итоговый балл -1.7

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.3

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Бебиг Изотопен" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая фармацевтической продукцией (код по ОКВЭД 46.46). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Бебиг Изотопен" на 31.12.2020 значительно хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая фармацевтической продукцией (код по ОКВЭД 46.46). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "Бебиг Изотопен" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎