Кбк по усн минимальный налог 2018

В 2018 году в платежных поручениях на перечисление УСН 15 (доходы минус расходы) надо указывать правильные КБК доходы минус расходы 15 2018, иначе возникнут сложности с выяснением платежа.

КБК УСН 15 доходы минус расходы 2018 нужны для уплаты налога компаниями и ИП, которые применяют упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы». Расскажем подробнее, на какие коды надо платить налог, пени и штрафы в этом году.

КБК УСН 2018 доходы минус расходы 15

В прошлом году был отменен отдельный КБК УСН доходы минус расходы для минимального налога, который платят компании на упрощенке с объектом «доходы минус расходы», если по итогам налогового периода налог, рассчитанный в общем порядке, оказался меньше 1% от доходов компании.

Теперь для УСН доходы минус расходы 15 действует единый КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110. Отдельный код для минимального налога больше не применяют (код 182 1 05 01050 01 1000 110). Изменения Минфин утвердил приказом от 20.06.2016 № 90н.

КБК УСН 2018 доходы минус расходы 15

КБК УСН 15 доходы минус расходы 2018

Опубликовал: admin в Налоги и пособия 17.03.2018 0 921 Просмотров

КБК УСН 15 доходы минус расходы 2018

КБК УСН 2018 доходы минус расходы 15

КБК УСН 2018 доходы минус расходы 15

— Минимальный налог на УСН

КБК УСН пени доходы минус расходы 2018

Для перечисления штрафов и пеней в случае несвоевременной уплаты налога на УСН доходы минус расходы применяют другие коды бюджетной классификации (см. таблицу).

КБК УСН доходы минус расходы пени

КБК УСН 15 в платежных поручениях 2018

Авансовые платежи по единому налогу на УСН компании перечисляют ежеквартально не позднее 25-го числа, следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Налог по итогам года надо заплатить не позднее крайнего срока сдачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п. 1 ст. 346.23 НК РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права на применение упрощенки — не позднее 25-го числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой права (п. 2 и 3 ст. 346.23 НК РФ).

КБК УСН доходы минус расходы 2018 — 182 1 05 01021 01 1000 110 — надо поставить в поле 104. Смотрите образец платежки ниже.

Образец платежного поручения с КБК УСН доходы минус расходы 15 2018

КБК УСН минимальный налог 2018

Минимальный налог платят компании на упрощенке с объектом «доходы минус расходы», если по итогам налогового периода налог, рассчитанный в общем порядке, оказался меньше 1% от доходов компании.

КБК УСН минимальный налог 2018 такой же, как и для основного налога — 182 1 05 01021 01 1000 110. Отдельный код отменен с 2018 года (см. образец).

Образец платежного поручения с КБК УСН минимальный налог 2018

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

КБК при УСН доходы в 2017-2018 годах (нюансы)

Отправить на почту

КБК УСН-доходы 2017 и 2018 года — изменились они или остались прежними? Такой вопрос нередко интересует тех, кто работает на упрощенке. Какие КБК по УСН предусмотрены в 2017-2018 годах, рассмотрим в нашем материале.

Поменялись ли КБК для УСН в 2017–2018 годах

Работая на упрощенке, важно знать актуальный КБК для упрощенного налога, который необходимо уплачивать ежеквартально.

О том, какие требования надо выполнить, чтобы перейти на УСН, читайте в статье «Порядок применения упрощенной системы налогообложения».

Следить за актуальностью КБК нужно как старым, так и новым плательщикам УСН, ведь при уплате налогов КБК является важнейшим реквизитом для корректного отражения поступившей оплаты на лицевом счете плательщика.

КБК УСН 2017–2018 годов остались без изменения — это касается как объекта налогообложения «доходы минус расходы», так и объекта «доходы». А вот в части минимального налога по КБК перемены есть. С 2017 года отдельный КБК по нему упразднен, и платить этот налог надо на тот же КБК, что и основной налог УСН «доходы минус расходы».

Какой КБК по УСН «доходы минус расходы» в 2017–2018 годах

Напомним, что применение того или иного объекта на УСН — дело добровольное, и налогоплательщик сам решает, какой способ расчета налога для него оптимален. Ставка по объекту «доходы, уменьшенные на расходы» может варьироваться от 5 до 15% (п. 2 ст. 346.20 НК РФ).

При уплате налога на УСН по объекту «доходы минус расходы» следует указать следующие КБК:

по самому налогу — 182 1 05 01021 01 1000 110;
по пени — 182 1 05 01021 01 2100 110;
проценты по налогу — 182 1 05 01021 01 2200 110;
по штрафу — 182 1 05 01021 01 3000 110.

Как выглядит КБК для УСН «6 процентов» в 2017-2018 годах

Если же налогоплательщик выбрал объект «доходы», то КБК для УСН 6% (напомним, что у субъектов РФ согласно п. 1 ст. 346.20 НК РФ с 2016 года есть право на снижение этой ставки до 1%) в 2018 году будут такими:

для уплаты налога — 182 1 05 01011 01 1000 110;
для перечисления пени — 182 1 05 01011 01 2100 110;
проценты по налогу — 182 1 05 01011 01 2200 110;
для штрафа — 182 1 05 01011 01 3000 110.

По какому КБК платить минимальный налог в 2017–2018 годах на УСН

Из норм НК РФ следует, что минимальный налог — это налог по объекту «доходы минус расходы», обязательный к уплате налогоплательщиком, если рассчитанный им упрощенный налог за налоговый период оказывается меньше 1% от суммы полученных за этот период доходов.

Для уплаты минимального налога с 2017 года используются такие же КБК, как и для основного налога по объекту «доходы минус расходы», т. е.:

минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110;
по пени — 182 1 05 01021 01 2100 110;
проценты по налогу — 182 1 05 01021 01 2200 110;
по штрафу — 182 1 05 01021 01 3000 110.

О том, по какой форме и в какие сроки сдается декларация по УСН, читайте в материале «Образец заполнения декларации по УСН в 2017-2018 годах».

КБК по УСН меняются довольно редко, однако все-таки их значения необходимо периодически проверять. При этом важно помнить, что по каждому из объектов налогообложения УСН существуют индивидуальные КБК.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

УСН: новый КБК минимального налога

Изменения в КБК коснулись упрощенцев, выбравших в качестве объекта «доходы минус расходы» и получивших по итогам 2016 г. убыток или сработавших с минимальной прибыль ю Приказ Минфина от 20.06.2016 № 90н; Письмо Минфина от 19.08.2016 № 06-04-11/01/49770 .

Если в течение 2016 г. упрощенец уплатил авансовые платежи по налогу, а по итогам года получил убыток, то минимальный налог уменьшается на сумму уплаченных авансо в п. 5.10 Порядка заполнения декларации по налогу при УСН, утв. Приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] . Подавать заявление о зачете авансов в счет минимального налога не нужно.

Если вы ошибетесь, указав при уплате минимального налога за 2016 г. старый код КБК, трагедии не будет. Платежка пройдет и деньги поступят в бюджет, ведь КБК действующий. Однако, возможно, вам придется уточнить платеж, если налоговики сами не разнесут поступившие деньги правильно. Для этого надо подать в свою инспекцию заявление в свободной форме с просьбой уточнить некорректный реквизи т п. 7 ст. 45 НК РФ .

К заявлению приложите копию платежного поручения, в котором допущена ошибка, и выписку из банка, подтверждающую перечисление денег в бюджет. После уточнения платежа налоговики должны будут сторнировать пени, если ранее они были начислены.

Если у упрощенца нет денег, он может попросить уплатить налог за него, к примеру, контрагент а п. 1 ст. 45 НК РФ . В этом случае для целей исчисления УСН-налога налог будет считаться уплаченным после того, как упрощенец погасит свой долг перед контрагентом. И в этот момент его можно будет учесть в составе расходов на «доходно-расходной» упрощенк е подп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ .

Как платить налог по УСН “доходы” в 2018 году: КБК, частые вопросы, сроки и т.д.

Добрый день, уважаемые ИП!

Небольшая статья для ИП-новичков, которые работают на “упрощенке”. Как начинается весна, так количество вопросов по УСН растет в геометрической прогрессии =) И чтобы не объяснять каждому отдельному комментатору, что да как, решил заранее написать небольшую сводную статью на 2018 год.

Несмотря на видимую простоту этой темы, ИП часто делают ошибки. Например, очень часто начинающие ИП пропускают сроки оплаты аванса по УСН, которые необходимо делать строго в определенные сроки. Также часто путают аванс по УСН с обязательными страховыми взносам “за себя”… Пытаются из страховых взносов вычесть налог по УСН.

Или часто пишут те ИП на УСН, которые уверены, что квартальные платежи по УСН можно платить один раз в год. Например, в самом конце года. И очень удивляются, когда получают из ФНС требование об оплате штрафа или пеней.

Думаю, что все на такие грабли наступали в самом начале. В том числе и я =)

Именно поэтому я постоянно пишу, что необходимо использовать бухгалтерские программы или сервисы, чтобы не делать такие элементарные ошибки. Повторяться не буду, перейдем к теме статьи.

Когда нужно платить аванс по УСН? Какие сроки установлены?

Для оплаты аванса по УСН есть строго обозначенные сроки:

за 1 квартал 2018 года: с 01 апреля до 25 апреля;
за 6 месяцев 2018 года: с 01 июля до 25 июля;
за 9 месяцев 2018 года: с 01 октября до 25 октября;

Да, последний день тоже входит в установленный срок, но я всегда рекомендую не тянуть до самого последнего дня, так как бывают казусы с зависшими платежами в банках. Также если последний день попадает на выходной день, то дата переносится на следующий рабочий день.

А когда платить налог по УСН по итогам 2018 года? (часто говорят “за четвертый квартал”)

Отвечаю: его нужно оплатить не позднее 30-го апреля 2019 года, когда будете готовить декларацию по УСН.

Когда платить налог по УСН по итогам 2017 года?

Не позднее 30-го апреля 2018 года. Так как 30 апреля 2018 года выпадает на праздничные выходные, то последний день оплаты переносится на 3 мая 2018 года.

Еще раз повторюсь, что настойчиво не рекомендую откладывать оплату любых взносов или налогов на самый последний день, так как платеж может запросто “зависнуть” в банке на этапе контроля. А Вы не сделаете нужный платеж в нужный срок. Поэтому, лучше все платить хотя-бы за 7-10 дней до истечения срока.

Разумеется, не забудьте сдать еще и декларацию по УСН за 2017 год.

На какие КБК платить налог по УСН?

Изменений по КБК для налога по УСН по сравнению с прошлым годом нет.

Для ИП на УСН “доходы” (часто говорят ИП на УСН 6%)

КБК в 2018 году не изменился: 182 1 05 01011 01 1000 110

Для ИП на УСН “доходы минус расходы” (часто говорят ИП на УСН 15%)

КБК в 2018 году 182 1 05 01021 01 1000 110
КБК по минимальному налогу за 2018 год совпадает с предыдущим КБК 182 1 05 01021 01 1000 110 (приказ МинФина от 20.06.2016 № 90н)

Но обратите внимание, что минимальный налог для ИП на УСН “доходы минус расходы” платится по итогам года, а не ежеквартально.

Как платить?

Рекомендую платить налоги и взносы только со счета ИП в банке (если он есть, конечно). Сейчас банки внимательно следят платежами по налогам и взносам. И могут заблокировать счет тем ИП, у которых платежи по налогам и взносам меньше, чем 0.9 % от дебетового оборота по счету ИП. Как правило, смотрят обороты за квартал.

Если же счет у ИП в банке нет, то можно платить наличными. Только квитанции не теряйте =)

Где взять квитанции?

На сайте ФНС давно работает специальный сервис, при помощи которого можно заполнить в автоматическом режиме квитанцию на оплату аванса по УСН или платежное поручение:

Кстати, квитанции на оплату фиксированных взносов ИП тоже можно заполнить при помощи этого сервиса ФНС. Так-что, если не пользуетесь бухгалтерскими программами, то лучше не скачивать с мутных сайтов устаревшие бланки квитанций, а воспользоваться официальным сервисом ФНС.

Как проверить правильность своих расчетов?

Можете посчитать на моем калькуляторе налога по УСН “доходы”:

Только сначала внимательно прочитайте инструкцию, есть некоторые нюансы, о которых нужно знать.

Я открыл ИП в декабре 2017 года. Мне нужно сдавать декларацию по УСН за 2017 год?

В этом случае нужно будет сдавать декларацию по УСН сразу за декабрь 2017-го + за 2018 год. То есть, будете отчитываться до 30 апреля 2019 года сразу за декабрь 2017-го + полный 2018 год. К сожалению, пока никаких пояснений со стороны ФНС не было по этому вопросу. А закон № 173-ФЗ от 18.07.2017 уже действует.

Но в любом случае, налоги и взносы платить нужно. Речь идет только о том, что для ИП, открывшихся в декабре 2017-го, перенесены сроки сдачи первой декларации по УСН.

Кстати, это нововведение коснется и тех ИП, которые откроются в декабре 2018 года.

Но, как ни странно, в некоторых программах и сервисах это нововведение еще не учтено. И до сих пор предлагают сдать декларацию по УСН за 2017 год до 30 апреля 2018-го тем ИП, которые открылись в декабре 2017-го. Поэтому, советую уточнять этот вопрос в своей налоговой инспекции (для тех, кто открылся в декабре 2017-го, или откроется в декабре 2018-го).

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Добрый день, Дмитрий. На счет ИП была перечислена некоторая сумма по ошибке, потом эти деньги вернули. Как В налоговой декларации усн доходы 6% обозначить эту сумму, чтобы не платить налог на нее?

Дмитрий, добрый день! Подскажите пожалуйста, КБК на уплату 1% с дохода за 2017 год не изменился 182 1 02 02140 06 1110 160. или все же новый будет КБК. (ПИСЬМО из Минфина)

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎