ГТД по импорту в 1С. Оприходование импортного товара и его продажа
Статья расскажет о том, как правильно использовать типовую конфигурацию в целях учета товара, закупаемого на территории иностранных государств. Методика одинакова легка в применении как специалистами по автоматизации торговли, так и обычными пользователями.
Рассмотрим подробно отражение операции импорта товаров в программе «1С:Управление торговлей, ред. 10.3».
Создание иностранного поставщика в 1С
Меню: Справочники – Контрагенты (покупатели и поставщики) – Контрагенты
Добавим контрагента, укажем его наименование и поставим флаг «Поставщик». Помимо флага «Поставщик» желательно поставить еще и флаг «Нерезидент». В этом случае программа будет автоматически оформлять документы от поставщика по ставке НДС «Без НДС».
Сохраним контрагента по кнопке «Записать».
В момент записи у контрагента автоматически создался договор. В договоре нужно установить валюту, например, Евро. Перейдем на закладку «Счета и договоры», двойным кликом откроем основной договор и поменяем валюту.
По кнопке «ОК» сохраним и закроем договор.
Валютный банковский счет
Удобнее всего открыть список банковских счетов из формы списка организаций, нажав на пункт меню «Перейти – Банковские счета».
Пример заполнения валютного счета:
Оформление заказа иностранному поставщику
Меню: Документы – Закупки – Заказы поставщикам
В документе укажем поставщика, склад, заказываемые товары и их стоимость. Обратите внимание, что документ оформляется в валюте Евро и ставка НДС по всем товарам устанавливается «Без НДС».
Пример оформленного заказа:
ВАЖНО: все импортные товары должны иметь флаг «Вести учет по сериям». В противном случае невозможно будет в дальнейшем правильно оформить поступление товара на склад.
Поступление товаров на склад
Меню: Документы – Закупки – Поступления товаров и услуг
Оформить документ можно вручную или на основании заказа. Сделаем поступление товаров на основании заказа поставщику. Документ будет заполнен: указаны поставщик, товары, стоимость.
Дополнительно в документе нужно указать номер ГТД поступившего товара в поле серия. Каждая серия товара – комбинация номера ГТД и страны происхождения.
Чтобы заполнить серию товара, нажмите на кнопку выбора в поле «Номенклатура» и в открывшемся справочнике «Серии» добавьте новый элемент. В серии номенклатуры выберем страну происхождения товара и номер ГТД.
Примечание: номера ГТД хранятся в справочнике. Не вводите новый номер ГТД в наименование серии с клавиатуры – это вызовет ошибку. Нужно перейти в справочник номеров ГТД, по кнопке выбора в реквизите «Номер ГТД», и создать там новый номер или выбрать из списка один из существующих.
Наименование в серии сформировалось автоматически, можно сохранить серию и выбрать ее в документ для товара:
Серии товаров можно заполнить сразу по всем товарам из документа. Для этого нажмите кнопку «Изменить» над таблицей товары. В открывшемся окне «Обработка табличной части» выберите действие «Установить серию по ГТД», укажите номер ГТД и страну происхождения:
Далее нажмите кнопку «Выполнить», чтобы заполнились серии, и кнопку «ОК», чтобы перенести изменения в документ.
Теперь документ полностью заполнен, можно провести его и закрыть.
Вводить счет-фактуру в данном случае не требуется.
Оформление ГТД по импорту
Меню: Документы – Закупки – ГТД по импорту
Вводить документ удобнее всего на основании поступления товаров и услуг, чтобы не заполнять заново поставщика, склад и список товаров.
Создадим на основании поступления товаров документ «ГТД по импорту». В документе нужно указать контрагента-таможню и два договора с таможней: один в рублях, а второй в валюте поступления товаров.
В контрагенте не нужно проставлять флаги «Покупатель» или «Поставщик», с таможней осуществляются прочие взаиморасчеты:
Договоры с таможней:
Далее в документе заполняются номер ГТД и суммы таможенного сбора и штрафа (если применимо).
На закладке «Разделы ГТД» указывается информация о товарах и таможенной пошлине.
Для удобства ввода, суммы могут отображаться в валюте и в рублях – это регулируется флагами «Таможенная стоимость в рублях», «Пошлина в валюте» и «НДС в валюте».
Укажем ставку пошлины – 10%, программа автоматически рассчитывает сумму пошлины и сумму НДС исходя из таможенной стоимости.
После подсчета общей пошлины и суммы НДС нужно распределить их по товарам с помощью кнопки «Распределить»:
Документ полностью заполнен, его можно провести и закрыть.
Зачастую, при работе с импортным товаром требуется наличие сертификатов соответствия. Дополнительный модуль печати реестра сертификатов соответствия поможет вам организовать удобное хранение и обращение к печатным формам документам в любой момент времени, когда это понадобится, не перебирая кипу документов у вас на полках.
Оформление дополнительных расходов на товар
Себестоимость импортных товаров
Меню: Отчеты – Запасы (склад) – Ведомость по партиям товаров на складах
Чтобы узнать, из чего складывается себестоимость товара, можно настроить отчет – добавить в группировки строк «Документ движения (регистратор)».
Пример сформированного отчета:
Мы видим, что суммы таможенных пошлин и сборов также включены в себестоимость товаров.
Оформление ГТД по импорту до поступления товаров
Такой вариант в программе не очень удобен, так как вводить и заполнять ГТД по импорту приходится полностью вручную.
Кроме того, в данной ситуации, в момент оформления ГТД по импорту, не указывается документ партии – поступление товаров и услуг (он еще не существует), поэтому суммы таможенной пошлины и сбора не ложатся в себестоимость товаров.
Для корректировки себестоимости продажи товаров используется специальный документ «Корректировка стоимости списания товаров».
Меню: Документы – Запасы (склад) – Корректировка стоимости списания товаров
Документ оформляется один раз в месяц.
Заказ покупателя на импортные товары
Меню: Документы – Продажи – Заказы покупателей
Оформим заказ контрагента «Мобил» на 30 телефонов по цене 5000 руб.:
Реализация импортных товаров
На основании заказа покупателя сделаем документ «Реализация товаров и услуг»:
В некоторых случаях программа заполняет серию товара автоматически. Например, если это единственная серия товара. Поэтому серия в нашем документе уже заполнена.
Если автоматическое заполнение не произошло, то воспользуйтесь кнопкой «Заполнить и провести» - программа заполнит серии товаров и проведет документ.
Далее введем документ счет-фактура по гиперссылке «Ввести счет-фактуру»:
Проведем счет-фактуру по кнопке «Провести» и откроем печатную форму по кнопке «Счет-фактура»:
В печатной форме автоматически показываются номер ГТД и страна происхождения товара, которые были указаны в серии товара в реализации.