Финансовое состояние ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 60,5 тыс. руб., в том числе:

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения60,5 тыс. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации0 руб.
Налог на добавленную стоимость0 руб.

Финансовое состояние ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год хуже ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 16,5 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием" (код по ОКВЭД2 46.73). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,05 ≤0,02 0,14 ≥0,51 Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 93 тыс. руб., чтобы он составил 14% от общего капитала организации. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,05 ≤0 0,12 ≥0,49 Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. Коэффициент обеспеченности запасов - - - - Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. Коэффициент покрытия инвестиций 0,05 ≤0,03 0,23 ≥0,65 Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. 1.2. Платежеспособность ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ" Показатели ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,05 ≤1,02 1,25 ≥2,6 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 1,05 ≤0,48 0,93 ≥1,62 Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. Коэффициент абсолютной ликвидности 1,04 ≤0,01 0,06 ≥0,39 Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 6,19% ≤0,57% 2,81% ≥8,1% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 6,19% ≤0,24% 2,01% ≥6,79% Выше среднего. Норма чистой прибыли 0,2% ≤0,1% 1,42% ≥5,16% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов 0,72% ≤0,07% 2,32% ≥13,1% Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. Рентабельность собственного капитала 8,45% ≤3,04% 25% ≥100% Рентабельность собственного капитала в 2020 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. Фондоотдача - - - - У организации отсутствуют основные средства. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 103 ≥607 208 ≤77,7 Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 2,46 ≥279 77,9 ≤20,9 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 103 ≥673 220 ≤82,9 Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 666 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,05 ≤0,02 0,33 ≥0,79 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,05 ≤-0,07 0,24 ≥0,75 Коэффициент обеспеченности запасов - - - - Коэффициент покрытия инвестиций 0,05 ≤0,07 0,5 ≥0,86 Коэффициент текущей ликвидности 1,05 ≤1,01 1,65 ≥5,62 Коэффициент быстрой ликвидности 1,05 ≤0,58 1,19 ≥4 Коэффициент абсолютной ликвидности 1,04 ≤0,02 0,17 ≥1 Рентабельность продаж 6,19% ≤-0,78% 5,31% ≥18,1% Рентабельность продаж по EBIT 6,19% ≤-0,71% 3,98% ≥15,8% Норма чистой прибыли 0,2% ≤-2,54% 2,4% ≥12,3% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов 0,72% ≤-1,92% 3,37% ≥23,3% Рентабельность собственного капитала 8,45% ≤0,83% 19% ≥87,7% Фондоотдача - - - - Оборачиваемость оборотных активов, в днях 103 ≥578 196 ≤77,9 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 2,46 ≥300 81,3 ≤19,6 Оборачиваемость активов, в днях 103 ≥812 248 ≤94,8 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -2 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 -1 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж +1 0 3.2. Норма чистой прибыли -1 -1 3.3. Рентабельность активов -1 -1 Итоговый балл -0.2

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием (код по ОКВЭД 46.73). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ" на 31.12.2020 хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием (код по ОКВЭД 46.73). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "ВОСТОКТРЕЙДОПТ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎