Что делать если появилась якобы задолженность
Я являюсь индивидуальныим предпринимателем с 1996 года и все налоги исправно платил. Недавно мне пришло требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа,процентов (для физических лиц не являющихся индивидуальными предпринимателями) по состоянию на 26.10.2015
В нем написано что:
1. Я обязан уплатить налог на имущество-с этим я согласен и вопросов по этому налогу у меня нет.
2. Под словом-«Справочно» написано что за мной числится задолженность в сумме 343 000 руб в том числе по налогам (сборам) 181 000 руб, которая подлежит уплате. Вот по этим суммам у меня вопрос.
Там написано что если я не исполню требование в срок до 15.12.2015 налоговый орган будет взыскивать в судебном порядке и направит материалы в следственные органы для возбуждения уголовного дела в соответсвии с п3 статьи 32 Налогового кодекса.
В тот же день в личном кабинете налогоплательщика я обнаружил такое-же требование.
Через три недели после этого в моем личном кабинете появилась информация что за мной числится задолженность 366 436,23 руб и у меня переплата 274 920,98 руб.
Эти суммы состоят из:
ПСН 40000руб налог и 1999 руб пени (по нему у меня нет вопроса, я на днях долг оплачу)
ЕСН как ИП 7089,22 руб и 14244,41руб пени
ЕСН как выплаты ФЛ 7089,22 руб переплата
НДС как ИП 2626,77 руб пени и 99573,48 руб переплата
НДС как налоговый агент 143498,95 руб налог и 136222,69 руб пени
УСН как выплаты ФЛ 1329,23 руб переплата
ЕСН как ИП 1329,23 руб налог и 2673,17руб пени
УСН 7978,00 руб налог и 9574,80 пени
НАЛОГ С ПРОДАЖ 166929,05 руб переплата.
Кстати обратите внимание- размер налога ЕСН как ИП равен переплате ЕСН как выплаты от ФЛ и так два раза присутствуют совпадения цифр.
Все налоги я всегда исправно платил наличными через кассира –операциониста в Сбербанке Москвы но квитанции об оплате частично потерялись. Неделю назад я организовал чтобы отправили адвокатский запрос в Сбербанк чтобы они нашли все мои платежи с 1996 года. Пока жду их ответа. Судя по таким большим пеням якобы неуплаченный налог нашли очень давно и срок давности 3 года давно прошел.
Судя по цифрам каждый месяц у меня увеличиваются пени примерно на 12 000 руб.
Если сейчас идти в налоговую и сверяться то они увидев не все доказательсва платежей еще больше могут увеличить сумму долга с учетом тех квитанций которые утеряны.
Вопрос такой-что мне делать?
Посмотрите, в файле текст требования
Посмотрите, в файле текст требования которое мне прислали
Добрый день, Юрий.
Если вы действительно исправно платили налоги, и учитывая то, что основная задолженность у вас по пени, а основного долга не видно, я думаю, что это просто ошибка. Поэтому не накручивайте себя, а просто сходите в налоговую и разберитесь с задолженностью, доказательства оплаты для такой сверки вам не нужны, если что скажите, что потом предстваите.
Основной долг в сумме 160 000 руб. Они за это время наверное успели уже в суд подать. Знакомые мне говорят что не будут ничего говорить пока я им все платежки не предъявлю
Чтобы на такой долг сопоставимую сумму пени насчитать необходим очень большой срок. Я бы не доверял знакомым и не делал предположений, просто сходите в налоговую и сделайте сверку, ничего там страшного с вас не потребуют и не сделают. Исходите из того, что вы добросовестный налогоплательщик. Просто сейчас вы испортите себе нервы и т.п., а потом выяснится, что просто запятая не там стоит, таких случаев достаточно много.
Дополню коллегу, что Вы можете просить налоговую предоставить в Ваш адрес сверку по всем уплаченным и исчисленным налогам. Но при этом такую сверку Вам дадут только за три года. После получения данной сверки логично обратиться в налоговый орган с заявлением о списании задолженности по налогам за более ранний период, которая нереальна ко взысканию ввиду истечения срока на взыскание.
В суд надо идти, заявлять о пропуске срока давности взыскания налоговых платежей. Поэтому хорошо бы выяснить нет ли в отношении Вас какого-нибудь дела в суде, инициированного налоговой, а Вы просто не получаете повестки.
Незачем Вам что-то оплачивать вторично.
Нет смысла говорить с ними устно. Обратитесь с заявлением, в котором укажите о намерении получить соответствующую сверку. Документ необходимо сдать в окно приема документов, а на втором экземпляре получить отметку о принятии. Налоговая обязана ответить Вам в письменной форме.
Здравствуйте! Согласно ч. 1 ст. 113 НК РФ Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности).
Для взыскания налоговой задолженности есть законно установленные сроки. По ЕСН они совершенно точно истекли. По остальным налогам надо разбираться.
Вы можете получить в ИФНС справку о состоянии расчетов по письменному заявлению. Уже отталкиваясь от информации, указанной в справке разбираться с вопросом.
Если сроки взыскания недоимки истекли, то задолженность можно в судебном порядке признать безнадежной ко взысканию и списать.
Статья 113 НК РФ в данном случае неприменима. Сроки взыскания налогов определены статьями 46-48 НК РФ.
Юрий, вы получали из ИФНС требования об уплате налога?
Все таки для начала надо оперативно выяснить, существует ли недоимка и каково основание ее возникновения и не истекли ли сроки принудительного взыскания недоимки. Если такую недоимку погасить, то впоследствии не удастся вернуть налог как переплату.
Возможно вопрос разрешиться при проведении взаимной сверки расчетов с ИФНС Например, плательщик неправильно заполнил платежки и они значатся в невыясненных платежах и требуют уточнения.
Пени рассчитываются за каждый день нарушения срока уплаты налога начиная со следующего дня после окончания указанного срока (п. 3 ст. 75 НК РФ).
Начисление пеней прекращается со следующего дня после уплаты недоимки.
Полагаю для начала заплатите недоимку, чтобы пени не начислялись, а потом разбирайтесь в налоговой и Сбербанке.
С уважением, Федоров Денис.
Я же раньше все налоги оплачивал. Второй раз оплачивать у меня нет желания
Здравствуйте Юрий. В налоговых правоотношениях об уплате налога сроки исковой давности не применяются. Учитывая, что у Вас числится задолженность как у физ.лица, то в данном случае сроки взыскания налога установлены ст. 48 НК РФ.
В данный момент она указана в ледующей редакции.
Данная статья очень часто менялась, поэтому для того, чтобы узнать пропущен срок или нет, необходимо точно знать за какой налог и за какой период насчитан.
Это не значит, что налог рассчитан давно, размер пеней не связан с со сроком расчета, а зависит от суммы с которой его взыскивают.
Выясняйте точно какие суммы налогов рассчитаны, а какие нет в налоговой, для этого вам не нужны ответы из СБ. Просто пишете запрос, чтобы налоговая Вам предоставила сведения по каждому налогу указанному в требовании. Вобще странно, что в самом требовании не указаны налоги и года за которые они начислены, т.к. указание данных является обязательным.
Это значит, что с Вас уже что-то взыскали, вопрос только в том, как с ИП или как с физ. лица.
Данная сумма может быть зачтена в счет недоимки по иным налогам, но здесь тоже может ныть проблема, т.к. согласно ст. 78 НК РФ 7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Правда согласно позиции Конституционного Суда РФ, выраженной в Определении от 21.06.2001 N 173-О: в случае пропуска срока, установленного ст. 78 НК РФ, налогоплательщик может обратиться в суд с иском о возврате переплаченной суммы. Требование может быть подано в течение трех лет с момента, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права. Также Президиум ВАС РФ разъяснил, что трехлетний срок на подачу в суд иска о возврате излишне уплаченных сумм применительно к случаям, предусмотренным п. 3 ст. 79 НК РФ, должен исчисляться с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о переплате.Постановление Президиума ВАС РФ от 25.02.2009 N 12882/08 по делу N А65-28187/2007-СА1-56
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Административный регламент Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)
Индивидуальное информирование о состоянии расчетов
по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам на основаниизапросов в письменной форме(в ред. Приказа Минфина России от 26.12.2013 N 138н)