Финансовое состояние ООО "БОРУС-СТ"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 5,09 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость3,41 млн. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации896 тыс. руб.
Налог на прибыль415 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования287 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством59,8 тыс. руб.
Транспортный налог20,8 тыс. руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.
Налог на имущество организаций0 руб.

Финансовое состояние ООО "БОРУС-СТ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год хуже ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями лучше

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "БОРУС-СТ" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "БОРУС-СТ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 5,26 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая прочими машинами, оборудованием и принадлежностями" (код по ОКВЭД2 46.6). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "БОРУС-СТ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,24 ≤0,09 0,26 ≥0,54 Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 2677 тыс. руб., чтобы он составил 26% от общего капитала организации. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,24 ≤0,05 0,23 ≥0,52 Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. Коэффициент обеспеченности запасов 1,93 ≤0,19 0,87 ≥2,39 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. Коэффициент покрытия инвестиций 0,24 ≤0,12 0,33 ≥0,61 Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. 1.2. Платежеспособность ООО "БОРУС-СТ" Показатели ООО "БОРУС-СТ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,32 ≤1,09 1,41 ≥2,37 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 1,15 ≤0,7 1,02 ≥1,61 Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,11 ≤0,03 0,14 ≥0,46 Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "БОРУС-СТ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 4,34% ≤1,74% 5,15% ≥10,8% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 4,03% ≤1,41% 4,34% ≥9,92% Ниже среднего. Норма чистой прибыли 2,68% ≤0,84% 3,11% ≥7,59% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "БОРУС-СТ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 5,88 ≤3,45 12,4 ≥58,7 Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2020 году была выше среднеотраслевой. Рентабельность активов 5,98% ≤2,06% 8,38% ≥21,6% Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. Рентабельность собственного капитала 22,8% ≤16,8% 42% ≥89,4% Рентабельность собственного капитала в 2020 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. Фондоотдача 568 ≤40 131 ≥601 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "БОРУС-СТ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 163 ≥215 136 ≤85,6 Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 126 ≥109 61,8 ≤33,8 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 163 ≥228 145 ≤89,8 Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "БОРУС-СТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "БОРУС-СТ", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,24 ≤0,06 0,25 ≥0,58 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,24 ≤-0,01 0,13 ≥0,49 Коэффициент обеспеченности запасов 1,93 ≤-0,04 0,49 ≥2,05 Коэффициент покрытия инвестиций 0,24 ≤0,11 0,38 ≥0,71 Коэффициент текущей ликвидности 1,32 ≤1,03 1,35 ≥2,58 Коэффициент быстрой ликвидности 1,15 ≤0,6 0,98 ≥1,69 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,11 ≤0,02 0,1 ≥0,43 Рентабельность продаж 4,34% ≤0,87% 3,64% ≥10,2% Рентабельность продаж по EBIT 4,03% ≤0,78% 3,11% ≥9,61% Норма чистой прибыли 2,68% ≤0,37% 1,97% ≥7,09% Коэффициент покрытия процентов к уплате 5,88 ≤1,73 7,17 ≥40,5 Рентабельность активов 5,98% ≤0,94% 5,61% ≥18,3% Рентабельность собственного капитала 22,8% ≤10,7% 34,4% ≥83,1% Фондоотдача 568 ≤8,32 40,7 ≥208 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 163 ≥222 123 ≤68,3 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 126 ≥109 55,1 ≤26 Оборачиваемость активов, в днях 163 ≥290 150 ≤80,6 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "БОРУС-СТ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "БОРУС-СТ" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0 +1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 0 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 0 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -1 +1 3.2. Норма чистой прибыли -1 +1 3.3. Рентабельность активов -1 0 Итоговый балл -0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

+0.2

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "БОРУС-СТ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая прочими машинами, оборудованием и принадлежностями (код по ОКВЭД 46.6). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "БОРУС-СТ" на 31.12.2020 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая прочими машинами, оборудованием и принадлежностями (код по ОКВЭД 46.6). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует намного более высокие результаты. Это связано с достаточно высокими показателями предприятий данного вида деятельности относительно среднего по всем отраслям. Финансовое положение ООО "БОРУС-СТ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎