Глава 58 — Порядок производства по делам о нарушении таможенных правил

Каждая страна предусматривает ряд процедур, которые регулируют прохождение товаров через свою границу. Сюда относят и процедуру их письменного оформления, поскольку каждый товар должен иметь сопроводительные документы и уплату обязательного платежа, которое взимается государством, нарушение таможенного контроля. Как и любое преступление, такие действия должны носить виновный характер и быть общественно опасными.

Нормативное регулирование

Поскольку речь идет об уголовной ответственности за нарушения в сфере таможенного дела, все составы деяний, которые в этой сфере будут являться преступными, содержатся в Уголовном кодексе РФ.

Уголовный кодекс разбит на разделы, данный вид преступлений отнесен законодателем к экономическому виду. Составов преступления выделено всего пять и никакие иные действия не будут считаться преступлением, поскольку о них не будет упоминания в главном кодифицированном уголовном акте страны.

Другие деяния могут подпадать под иные виды ответственности, например, административную.

Таким образом преступлением в сфере таможенного дела являются:

контрабанда товаров;
незаконный экспорт;
невозвращение иностранной валюты;
отказ уплачивать таможенные платежи или занижение суммы;
невозвращение в страну предметов, имеющих ценность.

Понятие правонарушения

Определение 1 Правонарушение является действием в нарушение норм законодательства, которое осуществлено дееспособным гражданином и имеет вредоносные последствия для всего общества и отдельных его членов.

Здесь следует учитывать, что правонарушением может считаться не только действие, нарушающее нормы права, но и аналогичного рода бездействие.

Причинами противоправных действий зачастую становятся желания одного лица, удовлетворить свои потребности за счет нарушения прав и интересов другого лица или лиц.

Многие исследователи проблемы правонарушений утверждают, что уровень опасности для общества противоправных действий во многом зависит от биологических и психологических особенностей лица, совершающего их.

Под понятие правонарушений нельзя подвести такие категории как мысли, помыслы, чувства, но до тех пор, пока они не найдет реального выражения в противоправных действиях или бездействиях.

Бездействие подпадает под категорию правонарушений лишь в ситуации, если лицо, обязанное совершить действия в определенной ситуации и при определенных условиях не совершает оного.

Готовые работы на аналогичную тему

Курсовая работа Таможенные правонарушения 430 руб.
Реферат Таможенные правонарушения 270 руб.
Контрольная работа Таможенные правонарушения 230 руб.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость

Уголовная ответственность за таможенные преступления

Уголовная ответственность является самым тяжелым видом ответственности за таможенные преступления. В таком случае необходима четкая квалификация действия лица, нарушающего нормы таможенного регулирования, чтобы можно было привлечь его к данному виду ответственности. Деяния должны носить виновный характер, обладать признаком общественной опасности. Это означает, что своими действиями виновное лицо должно причинить вред интересам других лиц или государства, или создать явную угрозу причинения.

Если же действия лица вызвали малозначительный вред или такой угрозы вообще не создали, действия не считаются преступлением. УК содержит очень размытую характеристику понятия «малозначительности», но таковую квалификацию должны давать компетентные органы в каждом конкретном случае.

В чем она заключается

Необходимо отметить, что ответственность за таможенное преступления — широкое понятие , включающее в себя и понятие «уголовное наказание». После совершения преступления к виновному могут быть применены меры ответственности, которые не будут сопровождаться реальным наказанием. Например, условное осуждение виновного или установление отсрочки от наказания.

Для каждого вида преступления в сфере таможенного регулирования четко прописан свой состав преступления. Он должен включать: объект (те правоотношения, на нарушение которых направлено преступное деяние), объективная сторона (действия иди уклонения от них), субъект (лицо, совершившее преступление) и субъективная сторона (как правило, это прямой умысел).

Часто УК указывает на необходимость наличия какого-то специфического признака. Например, объектом преступления по статье об уклонении от уплаты таможенных платежей считается правоотношение по обязательству лица совершить такие платежи. Предметом — сам платеж.

Таким образом, при наличии в действиях виновного состава преступления в сфере таможенного права, он будет привлечен к уголовной ответственности. Ему будет назначено одно из наказаний, предусмотренных УК РФ.

Виды наказаний

Вид уголовного наказания зависит от тяжести совершенного преступления и увеличивается в рамках отдельно взятой статьи. Практически в каждом составе предусмотрены квалифицирующие признаки преступления, которые ужесточают наказание. таким признаком, например, может быть совершение преступления должностным лицом или группой лиц по предварительному сговору.

Отметим, что самым сложным и серьезным видом преступления считается контрабанда. Государства ведут планомерную работу по усилению мер ответственности за данный вид преступлений, поскольку часто преступники — это не единичные граждане, а целые преступные группы и синдикаты. Меры ответственности можно разделить на группы:

материальные санкции — штрафы. Заключается в определении суммы штрафа, которую виновное лицо должно будет заплатить в пользу государства. Из анализа статей можно выделить диапазон штрафных санкций: от 100 тысяч до 1 миллиона рублей, в зависимости от вида и тяжести преступления;
иной вид материального наказания. Данный вид наказания рассчитывается исходя из заработной платы или иного дохода виновного лица. Виновный обязан будет оплатить в пользу государства сумму, которая будет составлять один из его доходов за определенный судом период: от 1 года до пяти лет. Как правило, такой вид наказания устанавливается лицам, совершившим преступления с использованием своего служебного положения;
Назначение к выполнению обязательных работ. Суд определяет временные рамки таких работ, исходя из тяжести совершенного претсупления;
Лишение свободы. Такое наказание предусмотрено для лиц, совершивших преступления, которые причинили серьезный вред интересам государства или иных лиц. Предусмотренные сроки: от одного года до двенадцати лет;
Конфискация имущества. Предусматривается как дополнительный вид наказания. Суд самостоятельно определяет необходимость ее применения при указании такой возможности в статье.

Компетенция таможенных органов

КОМПЕТЕНЦИЯ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ

Таможенные органы вправе составлять протоколы об административных правонарушениях в области таможенного дела (нарушениях таможенных правил).

Перечень должностных лиц таможенных органов, наделенных в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях правами составления протоколов об административных правонарушениях в области таможенного дела (нарушениям таможенных правил) утвержден Приказом ФТС России от 1 октября 2004 г. № 98 «О должностных лицах таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание».

Протокол о нарушении таможенных правил составляется немедленно после выявления совершения административного правонарушения.

В случае, если требуется дополнительное выяснение обстоятельств дела либо данных о физическом лице или сведений о юридическом лице, в отношении которых возбуждается дело о нарушении таможенных правил, протокол о нарушении таможенных правил составляется в течение двух суток с момента выявления административного правонарушения.

В случае проведения административного расследования протокол об административном правонарушении составляется по окончании расследования.

Срок административного расследования по делам о нарушении таможенных правил может составлять от одного до шести месяцев.

Протокол о нарушении таможенных правил направляется должностному лицу таможенного органа, уполномоченному рассматривать дело об административном правонарушении в области таможенного дела (нарушении таможенных правил) в течение суток с момента составления протокола о нарушении таможенных правил.

Таможенные органы рассматривают дела об административных правонарушениях в области таможенного дела (нарушениям таможенных правил), предусмотренных частями 1 и 3 статьи 16.1, статьями 16.2 — 16.23 Кодекса Российской федерации об административных правонарушениях.

Рассматривать дела об административных правонарушениях в области таможенного дела (нарушениях таможенных правил) от имени таможенных органов, вправе:

руководитель Федеральной таможенной службы, его заместители;

начальники региональных таможенных управлений, их заместители;

начальники таможен, их заместители;

начальники таможенных постов — об административных правонарушениях в области таможенного дела (нарушениях таможенных правил), совершенных физическими лицами.

По решению должностного лица таможенного органа, правомочного рассматривать дела о нарушениях таможенных правил, протокол об административном правонарушении и другие материалы по делам, предусмотренным статьями часть 1, 3 ст. 16.1, ст. 16.2, часть 2 ст. 16.3, ст. 16.7, часть 1 ст. 16.9, ст. 16.16, часть 1 ст. 16.18, часть 1, 2, 3 ст. 16.19, часть 1 ст. 16.20, ст. 16.21 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях передаются на рассмотрение:

мировому судье (например, для назначения административного наказания в виде конфискации предметов правонарушения);

в районный суд, если по делу о нарушении таможенных правил проводилось административное расследование;

в гарнизонный военный суд, если нарушение таможенных правил совершено военнослужащими и гражданами, призванными на военные сборы.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях;

Приказ ФТС России от 1 октября 2004 г. № 98 «О должностных лицах таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание».

Предмет и пределы доказывания по делу о нарушении таможенных правил

Успешное решение задач производства по делам о нарушении таможенных правил, а именно: своевременное, полное и объективное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в точном соответствии с законодательством, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствующих свершению административных правонарушений, предупреждение правонарушений, — во многом предопределяется четким представлением о предмете данной деятельности — предмете доказывания.

Под предметом доказывания понимается совокупность обстоятельств, подлежащих доказыванию по делу о нарушении таможенных правил. Перечень этих обстоятельств дан в статье 320 ТК РФ. Конкретизацией его содержания в каждом случае служат диспозиция статьи главы 39 ТК России («Виды нарушений таможенных правил и ответственность за эти нарушения»), по которой квалифицируется совершенное правонарушение, а также соответствующие положения главы 38 ТК России («Общие положения»).

В соответствии с законом доказыванию при производстве по делу о нарушении таможенных правил подлежат следующие обстоятельства.

1. Событие правонарушения, то есть предусмотренное соответствующей статьей главы 39 ТК общественно опасное деяние со всеми характеризующими его обстоятельствами (время, место, способ и другие обстоятельства совершения нарушения таможенных правил).

Подлежат установлению обстоятельства, позволяющие квалифицировать совершенное правонарушение по соответствующей статье главы 39 ТК, отграничить его от смежных составов, когда такое разграничение осуществляется по признакам объективной стороны состава правонарушения или по его объекту.

2. Виновность физического лица или должностного лица в совершении нарушения таможенных правил. Следует установить, совершило ли лицо, привлекаемое к ответственности, вменяемое ему в вину деяние, фамилию этого лица, его имя, отчество, дату и место рождения, национальность, образование и другие данные о нем, которые позволяют с несомненностью удостоверить его личность.

Доказав факт совершения деяния определенным лицом, необходимо выяснить, действовало ли оно при этом умышленно или неосторожно, какова форма умысла или неосторожности.

Важное значение имеют мотивы и цели правонарушения, поскольку они могут быть признаны должностным лицом таможенного органа РФ, рассматривающим дело о нарушении таможенных правил, обстоятельством, смягчающим либо отягчающим ответственность.

В случаях, когда по обстоятельствам дела возникают сомнения в психической полноценности лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, в его способности осознавать значение своих действий или руководить ими, подлежит доказыванию вменяемость этого лица (ст. 235 ТК России).

3. Факт совершения нарушения таможенных правил предприятием, учреждением или организацией, а также лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

При невыполнении должностными лицами и иными работниками предприятия, учреждения или организации действующих в таможенном деле требований, за нарушение которых Таможенным кодексом установлена административная ответственность, а равно при невыполнении таких требований иными физическими лицами, выполняющими для предприятия, учреждения или организации работы по договорам гражданско-правового характера, к ответственности привлекаются указанные предприятия, учреждение или организация, за исключением случаев, когда правонарушение произошло вследствие действия непреодолимой силы (пункт 6 ст. 231 ТК России).

Таким образом, следует установить, что противоправное действие либо бездействие совершено работником юридического лица при исполнении возложенных на него или принятых им на себя обязательств, касающихся таможенного дела.

4. Обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил.

Статьи 236 и 237 ТК РФ предусматривают ряд обстоятельств, смягчающих или отягчающих ответственность. Одни из них характеризуют особенности правонарушения (его объект, объективную сторону, субъект или субъективную сторону), другие — последующие действия правонарушителя. Все они имеют существенное значение для правильного разрешения дела, для определения степени и характера ответственности. Поэтому они обязательно подлежат доказыванию.

5. Причины и условия, способствовавшие совершению таможенных правонарушений. Зачастую они могут влиять на характер и степень ответственности, имеют существенное значение для правильного разрешения дела и подлежат доказыванию в обычном порядке. Их выявление необходимо также для проведения профилактических мероприятий и выработки мер борьбы с таможенными правонарушениями.

Обстоятельства, подлежащие доказыванию, которые перечислены в статье 320 ТК, конкретизируются с учетом особенностей каждого дела о нарушении таможенных правил в зависимости от состава расследуемого правонарушения. Содержание предмета доказывания зависит также от особенностей отдельных категорий дел.

В процессе установления истины по делу о нарушении таможенных правил нередко определенную значимость для него приобретают различного рода факты исторического, географического, экономического и социально-политического характера касательно полномочий, компетенции и порядка деятельности различных органов, учреждений и должностных лиц; факты, касающиеся разнообразных явлений, а также законов природы в жизни людей и т.д. Подобного рода факты именуются «общеизвестными» и не нуждаются в доказывании.

Говоря общеупотребительными словами, предмет доказывания — это сердцевина, ядро или основа всех познаваемых по делу обстоятельств. Он включает в себя такие обстоятельства, которые непременно должны быть установлены посредством специальной процедуры административного доказывания.

Необходимо отличать его от предмета исследования по делу о нарушении таможенных правил. Предметом исследования является совокупность подлежащих исследованию по делу доказательств, которые необходимо собрать, проверить и оценить для обеспечения всестороннего, полного и объективного установления имеющих значение для дела обстоятельств. Предмет исследования по каждому делу имеет свой объем, свои границы, которыми очерчиваются пределы исследования, именуемые обычно пределами доказывания.

Понятие пределов доказывания тесно связано с понятием предмета доказывания. Вместе с тем оно далеко не тождественно ему. Если предмет доказывания включает в себя совокупность фактов и обстоятельств, подлежащих достоверному установлению по каждому делу посредством доказательств, то пределы доказывания представляют собой необходимую и достаточную совокупность доказательств, с помощью которой обеспечивается успешное решение задачи доказывания, достоверного установления всех обстоятельств, входящих в предмет доказывания. В то же время, поскольку необходимая и достаточная совокупность доказательств по делу добывается и исследуется посредством производства соответствующих процессуальных и иных действий, то в понятие пределов исследования, видимо, правомерно включать и саму совокупность, весь комплекс процессуальных и иных действий, с помощью которых обеспечивается успешное решение задачи получения и исследования необходимых и достаточных доказательств по делу.

Правильное определение границ исследования или пределов доказывания имеет большое значение для обеспечения объективного, полного и всестороннего исследования обстоятельств дела, для решения задачи установления объективной истины по делу. Эти границы исследования зависят непосредственно от предмета доказывания, а также от особенностей каждого дела.

На практике неверное определение пределов доказывания приводит к незакреплению или утрате данных, могущих являться доказательством по делу (например, об умышленном характере действий должностного лица или физического лица), что в конечном итоге влияет на принятие решений о привлечении не только к административной, но и к уголовной ответственности.

В статье 321 ТК РФ дано развернутое определение доказательств, которое почти полностью соответствует определениям доказательств как в уголовно-процессуальном, так и административном праве (ст. 69 УПК РСФСР, ст. 230 КоАП РСФСР).

Доказательствами по делу о нарушении таможенных правил являются любые фактические данные, на основе которых в определенном Кодексом и другим законодательством РФ порядке устанавливаются:

а) наличие или отсутствие нарушения таможенных правил;

б) виновность физического лица или должностного лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил;

в) факт совершения такого правонарушения предприятием, учреждением или организацией, а также лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица;

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎