Финансовое состояние ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 42,7 млн. руб., в том числе:

Налог на прибыль20,9 млн. руб.
Налог на добавленную стоимость10,6 млн. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации8,16 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования2,91 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством80,6 тыс. руб.
Транспортный налог2,33 тыс. руб.
Налог на имущество организаций0 руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.

Финансовое состояние ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год значительно лучше не изменилось По сравнению с общероссийскими показателями значительно лучше

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 646 организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая неспециализированная" (код по ОКВЭД2 46.90). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,62 ≤0,05 0,2 ≥0,47 Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,62 ≤0,02 0,16 ≥0,42 Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. Коэффициент обеспеченности запасов 2,61 ≤0,11 0,64 ≥1,86 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. Коэффициент покрытия инвестиций 0,62 ≤0,07 0,27 ≥0,58 Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. 1.2. Платежеспособность ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД" Показатели ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 2,62 ≤1,05 1,3 ≥2,16 Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. Коэффициент быстрой ликвидности 1,95 ≤0,66 0,97 ≥1,4 Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. Коэффициент абсолютной ликвидности 1,29 ≤0,02 0,09 ≥0,36 Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 7,96% ≤0,83% 3,16% ≥8,39% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 9,1% ≤0,72% 2,6% ≥7,14% Значительно выше среднего. Норма чистой прибыли 7,26% ≤0,38% 1,65% ≥5,27% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов 21,1% ≤1,51% 5,87% ≥16,5% Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 32,4% ≤16,4% 40,1% ≥82,8% Отдача от собственного капитала в 2020 году нижесреднеотраслевой. Одной из причин этого стала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. Фондоотдача 963 ≤75,5 265 ≥1039 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 124 ≥180 115 ≤71,4 Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 30,7 ≥93,6 54,1 ≤30,8 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 125 ≥192 123 ≤75,7 Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,62 ≤0,07 0,25 ≥0,54 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,62 ≤-0,03 0,12 ≥0,42 Коэффициент обеспеченности запасов 2,61 ≤-0,1 0,43 ≥1,8 Коэффициент покрытия инвестиций 0,62 ≤0,14 0,42 ≥0,7 Коэффициент текущей ликвидности 2,62 ≤1,04 1,37 ≥2,34 Коэффициент быстрой ликвидности 1,95 ≤0,6 0,96 ≥1,55 Коэффициент абсолютной ликвидности 1,29 ≤0,02 0,12 ≥0,45 Рентабельность продаж 7,96% ≤1,01% 3,86% ≥9,99% Рентабельность продаж по EBIT 9,1% ≤1% 3,5% ≥9,38% Норма чистой прибыли 7,26% ≤0,41% 2,08% ≥6,67% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов 21,1% ≤1,04% 5,5% ≥15,7% Рентабельность собственного капитала 32,4% ≤10,5% 29,9% ≥69,8% Фондоотдача 963 ≤8,59 50,9 ≥285 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 124 ≥212 124 ≤71,8 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 30,7 ≥97,9 53,8 ≤27,2 Оборачиваемость активов, в днях 125 ≥294 158 ≤86,6 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж +1 +1 3.2. Норма чистой прибыли +2 +2 3.3. Рентабельность активов +2 +2 Итоговый балл +1.9

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.8

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая неспециализированная (код по ОКВЭД 46.90). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - средние предприятия (выручка от 800 млн до 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД" на 31.12.2020 значительно лучше финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая неспециализированная (код по ОКВЭД 46.90). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "ФОРЭНЕРГО-ТРЕЙД" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎