Льготы для бизнеса в 2018 году: налоговые льготы, субсидии и гранты
У индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса есть несколько законных вариантов как сохранить свои заработанные средства и в этой статье мы их подробно опишем.
Налоговые каникулы для новых предпринимателей
Решение по налоговым каникулам отдано на откуп регионам, то есть они не введены федеральным законом по всей территории РФ, а меняются от региона к региону, где-то их может и не быть. О налоговых каникулах и конкретные ставки налога в регионах Вы можете прочесть в статье Налоговые каникулы ИП (регионы 2017 год).
Налоговые каникулы предоставляются только новым ИП на УСН и ПСН, вмененка (ЕНВД) и ОСНО лишены этого права. Организации не могут применять сниженные ставки налога.
Срок действия налоговых каникул у конкретного предпринимателя ограничивается двумя годами, причем считается и тот год, в котором ИП зарегистрировался. Если Вы зарегистрировали ИП в середине 2018 года, то каникулы будут применены к 2018 (как за полный год) и 2019 годам, в 2020 году налог придется платить по полной ставке.
Сниженные ставки налога на УСН и ПСН действуют не на все виды деятельности, льготные виды деятельности так же утверждаются регионами.
На данный момент, в соответствии с законодательством, срок налоговых каникул установлен до конца 2020 года.
Подробнее о налоговых каникулах для индивидуальных предпринимателей читайте здесь.
Льготные налоговые режимы ИП
Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. Этот режим могут применять как ИП, так и организации.
Условия, при которых возможно применение УСН
- Сотрудников не должно быть более 100 человек.
- Доход должен быть менее 150 млн.руб.
- Остаточная стоимость должна быть менее 150 млн.руб.
- Доля участия в компании других организаций не может превышать 25%.
- Запрещено применять УСН для организаций, у которых есть филиалы.
- Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ)
УСН разделяется на два вида - УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы (ДмР).
УСН Доходы
Для исчисления налога ведется только учет доходов, налог платиться только с полученных доходов. Под доходами понимают все поступления в ККМ, БСО или на расчетный счет (кроме пополнения собственного счета).
Ставка налога - от 1 до 6% в зависимости от региона.
УСН Доходы минус расходы
Для исчисления налога ведется учет доходов и расходов. Налог платится с разницы доходов и расходов. Под доходами понимают все поступления в ККМ, БСО или на расчетный счет (кроме пополнения собственного счета). С расходами сложнее: при УСН (в отличии от ОСНО) в расходы можно вписывать только расходы, связанные с предпринимательской деятельностью и только те, что перечислены в статье 346.16 НК РФ
Ставка налога - от 5 до 15% в зависимости от региона. Если расходы выше доходов, то платится 1%.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) - льготный налоговый режим для малых (в основном микро-) ИП и организаций в РФ. ЕНВД заменяет налог НДФЛ и, в некоторых случаях, налог на имущество. НДС также не платится. Налог оплачивается не от доходов, а от местоположения и физических показателей - квадратные метры, работники, количество единиц техники и пр.
Лимит годовой выручки не установлен, количество работников не должно превышать 100 человек.
Патентную систему налогообложения (ПСН) могут применять только ИП (ООО и другие организации не могут).
Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.
Количество работников - до 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) - налоговый режим для организаций и ИП, которые являются производителями сельхозпродукции и перешли на этот налог. C 1 января 2017 года ЕСХН смогут применять также организации и ИП оказывающие услуги вспомогательной деятельности в области производства сельскохозяйственных культур и послеуборочной обработки сельскохозяйственной продукции (согласно ОКВЭД).
Лимит годовой выручки не установлен, однако, доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода.
Ограничения по количеству работников нет, кроме ИП и рыбохозяйственных организаций - для них ограничение в 300 работников.
Финансовые льготы
Некоторые категории ИП и организаций могут получить помощь от государства:
- В некоторых регионах, для некоторых категорий(многодетные семьи, инвалиды и пр.) предусмотрена льгота по оплате госпошлины.
- Субсидии для начинающих предпринимателей.
- Субсидия от от центра занятости при регистрации ИП или ООО.
- Возмещение части затрат на проценты по кредитам и лизингу.
- Оплата профессионального обучения работников.
- Возмещение затрат на участие в выставках и ярмарках.
- Оснащение центров инноваций, технополисов, индустриальных парков и др.
Субсидии начинающему индивидуальному предпринимателю выдаются безвозвратно, однако, если Вы хотите претендовать на такую субсидию учтите следующее:
- Необходимо заниматься определенными видами деятельности, которые поддерживаются в конкретном регионе.
- Необходимо пройти конкурс и доказать работоспособность и прибыльность проекта.
- Необходимо вложить в проект не менее 50% собственных средств из необходимых по бизнес-плану.
- Необходимо использовать субсидию только по целевому назначению, иначе эту помощь придется вернуть.
Сумма субсидии варьируется от региона к региону, в некоторых регионах ее вообще может не быть, поэтому лучше обратиться напрямую в местную администрацию.
Льготы по страховым взносам
Субсидия от от центра занятости при регистрации ИП или ОООВ 2018 году размер субсидии будет зависеть от региона проживания и выдаваться на следующие нужды:
- Закупка сырья.
- Приобретение оборудования.
- Покупка расходного материала.
- Нематериальные активы.
- Ремонтные работы.
Программа субсидий индивидуальным предпринимателям позволяют начинающим бизнесменам получать государственное финансирование. Размер субсидии зависит от региона, в котором проживает бизнесмен. В среднем сумма выплат составляет 60 000 рублей.
Субсидию нельзя получить на производство табачных изделий или алкогольных напитков.
Также ЦЗ компенсирует расходы, связанные с открытием бизнеса. Вам вернут деньги затраченные на:
- Госпошлину (800 р. или 4000 р.).
- Услуги нотариуса (300 - 1000р).
- Изготовление печати (400 - 1200р).
- Услуг правового и технического характера приобретение бланков, изготовление и штампов и др.
На любой возврат денег вам необходим товарный и кассовый чек.
Административные льготы
Малый бизнес, помимо налоговых льгот и субсидий, имеет послабления и в администрировании бизнеса:
- Можно не применять кассовый аппарат (ККМ) на ЕНВД и ПСН до июля 2018 года (в некоторых случаях до июля 2019 года). для малых организаций.
- ИП и малые ООО не устанавливают лимит касс и ведут кассовые операции в упрощенном порядке.
- При согласии работника малые организации имеют право оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет. При этом численность персонала не может быть выше 35 работников. в 2018 году. Внеплановые неналоговые проверки и плановые налоговые проверки могут проводиться.
- При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
- Льгота для малого бизнеса в госзакупках - госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.
Мораторий на проверки малого бизнеса и ИП
Если на предпринимателя не поступает жалоб, то первые 3 года ему не грозят проверки контролирующих органов.
Рассрочка по уплате налогов
Освобождение от уплаты налогов или рассрочка как налоговые льготы для ИП могут быть применены в отношении бизнесменов, если:
- Имущество ИП пострадало в результате пожара, стихийного бедствия и т. п.
- Сложилась ситуация частичной неплатежеспособности или ему грозит банкротство.
- Деятельность ИП носит сезонный характер.
- ИП понес ущерб вследствие техногенной катастрофы.
Чтобы воспользоваться освобождением или рассрочкой, необходимо предъявить документы, которые подтвердят, что произошла одна из этих ситуаций.
Понравилась статья? Добавьте к себе:
Ваши оценки и мнения
😢 В 2021, 2022, 2023 году платеж ИП (см. калькулятор) составит - 40 874, 43 211, 45 842 рублей.
😢 МРОТ с 1 января 2022 года составит 13 890 рублей(+8,6%).
😊 С 2022 года минимальный тариф в бухгалтерии Эльба 408,33 р/мес., есть также нулевой тариф и целый бесплатный год на новый год.
﹪ Лимиты(млн.р.) и ставки(%) УСН по всем регионам и для всех типов бизнеса для 2022 года.
Программа расчета УСН Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации и вывод в Excel БЕСПЛАТНО.
Бухгалтерия онлайн(сейчас для новых 3 месяца в подарок) c возможностью отчетов через интернет, в электронном виде.
Калькулятор зарплаты расчет зарплаты (и налога НДФЛ), больничного и пенсионных за определенный период.
Калькулятор декретных расчет пособия по беременности и родам онлайн.
Калькулятор выбора УСН: “Доходы” или “Доходы минус расходы”
Отчетность через Интернет от Контур для ИП на УСН и ПСН 167 р./месяц(30 дней бесплатно). При переходе с этого сайта и первой оплате - три месяца в подарок.
Адреса налоговых инспекций ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место регистрации ИП и регистрации ОООв Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1, 5 этаж тел: +7(495) 400-32-78в Петербурге в 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер "О" (вход с Синопской набережной) тел: +7(812) 335-14-03
Адреса отделений пенсионного фонда Москвы, Петербурга и других городов России(pfrf.ru). Вы должны встать на учет в пенсионный в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО
Консультант Плюс Самый полный и актуальный сборник документов(кодексы, законы, письма и пр.). База частично открыта, больше в нерабочее время.