Финансовое состояние ООО "ЭлекКом Логистик"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 168 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость75,1 млн. руб.
Налог на прибыль53,1 млн. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации29,1 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования6,94 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством3,51 млн. руб.
Налог на имущество организаций223 тыс. руб.
Транспортный налог6,27 тыс. руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.

Финансовое состояние ООО "ЭлекКом Логистик"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год лучше ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями значительно лучше

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЭлекКом Логистик" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЭлекКом Логистик" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 78 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами" (код по ОКВЭД2 46.69.5). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "ЭлекКом Логистик", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,58 ≤0,12 0,29 ≥0,58 Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,57 ≤0,04 0,24 ≥0,58 Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. Коэффициент обеспеченности запасов 2,12 ≤0,2 1,34 ≥3,89 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. Коэффициент покрытия инвестиций 0,58 ≤0,14 0,33 ≥0,6 Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. 1.2. Платежеспособность ООО "ЭлекКом Логистик" Показатели ООО "ЭлекКом Логистик", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 2,31 ≤1,12 1,43 ≥2,36 Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ЭлекКом Логистик" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. Коэффициент быстрой ликвидности 1,68 ≤0,74 1,04 ≥1,69 Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,95 ≤0,03 0,18 ≥0,51 Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "ЭлекКом Логистик", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 5,33% ≤2,39% 6,6% ≥15,4% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 6,16% ≤1,46% 6,2% ≥15,1% Ниже среднего. Норма чистой прибыли 4,77% ≤1,16% 4,57% ≥10,6% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЭлекКом Логистик" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов 14,6% ≤4,08% 13,6% ≥28% Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 26,4% ≤17,5% 48,8% ≥122% Рентабельность собственного капитала в 2020 году нижесреднеотраслевой. Фондоотдача 127 ≤90,7 257 ≥1180 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "ЭлекКом Логистик", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 115 ≥186 139 ≤96,8 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 37,9 ≥103 70,2 ≤37,5 Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 119 ≥206 149 ≤100 Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЭлекКом Логистик" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "ЭлекКом Логистик", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,58 ≤0,09 0,27 ≥0,55 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,57 ≤-0,1 0,09 ≥0,37 Коэффициент обеспеченности запасов 2,12 ≤-0,42 0,37 ≥1,71 Коэффициент покрытия инвестиций 0,58 ≤0,18 0,46 ≥0,73 Коэффициент текущей ликвидности 2,31 ≤1,03 1,35 ≥2,23 Коэффициент быстрой ликвидности 1,68 ≤0,62 0,98 ≥1,53 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,95 ≤0,02 0,13 ≥0,46 Рентабельность продаж 5,33% ≤1,24% 4,47% ≥11,1% Рентабельность продаж по EBIT 6,16% ≤1,14% 3,97% ≥10,4% Норма чистой прибыли 4,77% ≤0,38% 2,3% ≥7,25% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов 14,6% ≤0,97% 5,62% ≥15,5% Рентабельность собственного капитала 26,4% ≤8,19% 25,8% ≥62,4% Фондоотдача 127 ≤5,66 38,4 ≥315 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 115 ≥204 124 ≤72,1 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 37,9 ≥99,5 55,2 ≤27,8 Оборачиваемость активов, в днях 119 ≥339 177 ≤91,1 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ЭлекКом Логистик" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ЭлекКом Логистик" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +2 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -1 +1 3.2. Норма чистой прибыли 0 +1 3.3. Рентабельность активов 0 +1 Итоговый балл +0.7

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+1.6

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЭлекКом Логистик" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами (код по ОКВЭД 46.69.5). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ЭлекКом Логистик" на 31.12.2020 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами (код по ОКВЭД 46.69.5). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует более высокий результат. Финансовое положение ООО "ЭлекКом Логистик" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎