Финансовое состояние ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 36,1 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость24,5 млн. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации8,44 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования3,08 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством108 тыс. руб.
Налог на имущество организаций0 руб.
Транспортный налог0 руб.
Налог на прибыль0 руб.

Финансовое состояние ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год значительно хуже не изменилось По сравнению с общероссийскими показателями значительно хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 366 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность в области связи на базе проводных технологий" (код по ОКВЭД2 61.10). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,06 ≤0,17 0,48 ≥0,75 Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 432178 тыс. руб., чтобы он составил 48% от общего капитала организации. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,05 ≤-0,15 0,18 ≥0,59 Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. Коэффициент обеспеченности запасов 0,19 ≤-1,84 0,89 ≥8,61 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. Коэффициент покрытия инвестиций 0,06 ≤0,24 0,57 ≥0,81 Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. 1.2. Платежеспособность ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР" Показатели ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,06 ≤0,96 1,35 ≥2,84 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,76 ≤0,7 1,09 ≥2,19 Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,05 0,24 ≥0,76 Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 0,05% ≤1,55% 7,72% ≥19,3% Прибыль от продаж b существенно ниже, чем у аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 0,13% ≤1,2% 5,93% ≥19,5% Значительно ниже среднего. Норма чистой прибыли -1,81% ≤0,55% 4,08% ≥15,7% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,73 ≤1,42 5,85 ≥27,4 Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность активов -1,62% ≤1,2% 7,53% ≥25,8% Организация получила в 2020 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. Рентабельность собственного капитала -23,75% ≤5,58% 26,7% ≥71,4% Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. Фондоотдача 210 ≤3,46 10,3 ≥40,2 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 403 ≥197 113 ≤68,5 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 257 ≥98 54,1 ≤33 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 409 ≥320 192 ≤109 Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР". 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,06 ≤0,06 0,25 ≥0,58 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,05 ≤-0,01 0,13 ≥0,49 Коэффициент обеспеченности запасов 0,19 ≤-0,04 0,49 ≥2,05 Коэффициент покрытия инвестиций 0,06 ≤0,11 0,38 ≥0,71 Коэффициент текущей ликвидности 1,06 ≤1,03 1,35 ≥2,58 Коэффициент быстрой ликвидности 0,76 ≤0,6 0,98 ≥1,69 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,02 0,1 ≥0,43 Рентабельность продаж 0,05% ≤0,87% 3,64% ≥10,2% Рентабельность продаж по EBIT 0,13% ≤0,78% 3,11% ≥9,61% Норма чистой прибыли -1,81% ≤0,37% 1,97% ≥7,09% Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,73 ≤1,73 7,17 ≥40,5 Рентабельность активов -1,62% ≤0,94% 5,61% ≥18,3% Рентабельность собственного капитала -23,75% ≤10,7% 34,4% ≥83,1% Фондоотдача 210 ≤8,32 40,7 ≥208 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 403 ≥222 123 ≤68,3 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 257 ≥109 55,1 ≤26 Оборачиваемость активов, в днях 409 ≥290 150 ≤80,6 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -2 -2 3.2. Норма чистой прибыли -2 -2 3.3. Рентабельность активов -2 -2 Итоговый балл -1.6

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.4

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность в области связи на базе проводных технологий (код по ОКВЭД 61.10). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР" на 31.12.2020 значительно хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность в области связи на базе проводных технологий (код по ОКВЭД 61.10). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "СТБ ИНТЕГРАТОР" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎