Практическое руководство. Работа с НДС по продажам и покупкам
Если в вашей стране или регионе требуется рассчитывать налог на добавленную стоимость (НДС) на транзакции продаж и покупок, чтобы можно было сообщать суммы в налоговые органы, можно настроить Dynamics NAV для автоматического расчета НДС по документам продажи и покупки. Дополнительные сведения см. в разделе [Настройка методов расчета и учета налога на добавленную стоимость] (finance-setup-vat.md).
Однако есть некоторые связанные с НДС задачи, которые можно выполнять вручную. Например, может потребоваться исправить учтенную сумму, если обнаружится, что поставщик использует другой метод округления.
Расчет и отображение сумм НДС в документах продаж и покупок
Предусмотрена возможность разного расчета и отображения сумм НДС в документах продаж и покупок в зависимости от типа клиента или поставщика, с которым вы работаете. Можно также переопределить рассчитанную сумму НДС для соответствия сумме НДС, рассчитанной поставщиком для данной транзакции.
Цена единицы и сумма строки с учетом или без учета НДС в документах продажиПри выборе номенклатурного номера в поле Номер документа на продажу Dynamics NAV заполняет также поле Цена единицы. Цена за единицу берется с карточки Товар или из цен, разрешенных для данного продукта и клиента. Dynamics NAV рассчитывает значение Сумма строки только после ввода количества в данную строку.
Если продажа производится розничным клиентам, можно включить НДС в цены в документах на продажу. Для этого установите флажок Цены с учетом НДС в документе.
Включение НДС в цены или исключение НДС из ценЕсли в документах на продажу установлен флажок Цены с учетом НДС, поля Цена единицы и Сумма строки включают НДС, и это отражается в названиях полей. По умолчанию НДС не включен в эти поля.
Если поле не выбрано, программа будет заполнять поля Цена единицы и Сумма строки без НДС, это отражается в названиях полей.
Можно настроить значение по умолчанию Цены с учетом НДС для всех документов продажи, передаваемых клиенту, в поле Цены с учетом НДС в карточке Клиент. Можно также настроить цены товаров с НДС или без НДС. Обычно цена в карточке товара указывается без НДС. Программа использует информацию из поля Цена включает НДС в карточке Товар для определения цены за единицу в документах продажи.
В следующей таблице показано, как программа вычисляет цену за единицу для документа продажи, если в окне Цены продажи цены не настроены:
Поле Цена с НДС в карточке товара Поле Цены с НДС в заголовке документа продажи Выполняемое действие Флажок отсутствует Флажок отсутствует Цена единицы в карточке продукта копируется в поле Цена за ед. без НДС в строках документа продажи. Флажок отсутствует Флажок Программа вычисляет сумму НДС на единицу и прибавляет ее к значению Цена единицы на карточке товара. Итоговая цена за единицу затем вводится в поле Цена за ед. с НДС в строках продажи. Флажок Флажок отсутствует Программа вычисляет сумму НДС, включенную в Цена единицы в Карточке товара, используя НДС% от комбинации НДС бизнес-гр. (цена) и НДС Товарная Группа. Цена единицы на карточке продукта, уменьшенная на сумму НДС, вводится затем в поле Цена за ед. без НДС в строках документа продажи. Флажок Флажок Цена единицы в карточке продукта копируется в поле Цена за ед. с НДС в строках документа продажи.
Ручная корректировка сумм НДС в документах продаж и покупок
Предусмотрена возможность коррекции учтенных операций НДС. Это позволяет изменять общие суммы НДС по продажам или покупкам без изменения базы НДС. Это может оказаться необходимым если, например, от поставщика получен счет с неправильно вычисленным НДС.
Хотя можно настроить одну или несколько комбинаций для обработки импортного НДС, необходимо настроить по крайней мере одну товарную учетную группу НДС. Например, можно присвоить название ПРАВИЛЬНЫЙ в целях корректировки за исключением случаев, когда вы будете использовать один и тот же счет Главной книги в поле Счет НДС покупки на строке настройки учета НДС. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка методов расчета и учета налога на добавленную стоимость.
Если скидка оплаты была вычислена на основе суммы счета, включая НДС, при предоставлении скидки оплаты возвращается та часть суммы скидки, которая относится к сумме НДС. Следует принимать во внимание, что необходимо активировать функцию Коррекция для скидки оплаты как в настройке Главной книги (общие настройки), так и в настройке учета НДС для конкретных сочетаний НДС бизнес-группы и НДС товарной группы.
Ввод НДС в документы продажи вручную- На странице Настройка ГК укажите значение параметра Максимальная разрешенная разница НДС между суммой, рассчитанной программой и вручную.
- На странице Настройка модуля продажи установите флажок в поле Разрешить разницу НДС.
Откройте соответствующий заказ на продажу.
Выберите действие Статистика.
Выберите экспресс-вкладку Счет.
Общая сумма НДС по счету, сгруппированная по идентификатору НДС, отображается в строках. Сумму можно откорректировать вручную в поле Сумма НДС по строкам для каждого идентификатора НДС. При изменении поля Сумма НДС программа проверяет, не был ли изменен НДС на сумму, превышающую указанную в качестве максимально допустимой разницы. Если сумма выходит за пределы Максимальная разрешенная разница НДС, появится предупреждающее сообщение с указанием максимальной допустимой разницы. Продолжить работу можно будет только после корректировки суммы до приемлемого значения. Щелкните ОК и введите другую Сумма НДС, находящуюся в допустимом диапазоне. Если разница НДС равна или меньше допустимого максимума, НДС будет поделен пропорционально между строками документа с одинаковым идентификатором НДС.
Расчет НДС вручную с использованием журналов
Можно также корректировать суммы НДС в финансовом журнале, журнале продаж и журнале покупок. Например, это может понадобиться при вводе счета поставщика в журнал, если имеется разница между суммой НДС, рассчитанной Dynamics NAV, и суммой НДС, указанной в счете поставщика.
Перед вводом НДС вручную в финансовом журнале- На странице Настройка ГК укажите значение параметра Максимальная разрешенная разница НДС между суммой, рассчитанной программой и вручную.
- На странице Шаблоны финансового журнала установите флажок Разрешить разницу НДС для соответствующего журнала.
На странице Настройка модуля "Покупки" установите флажок Разрешить разницу НДС.
По окончании описанной выше настройки можно откорректировать поле Сумма НДС в строке финансового журнала или поле Базовая сумма НДС в строке журнала продажи или покупки. Dynamics NAV проверит, не превышает ли разность заданное максимальное значение.
Если разница больше, отображается предупреждающее сообщение с указанием максимально допустимой разницы. Чтобы продолжить, нужно скорректировать сумму. Выберите ОК, затем введите сумму, соответствующую допустимому диапазону. Если разница НДС равна или меньше допустимого максимума, Dynamics NAV покажет разницу в поле Разница НДС.
Учет импортного НДС со счетами покупки
Вместо использования финансового журнала для учета счета НДС для импорта можно использовать счет покупки.
Настройка процесса покупки для учета счетов по импортному НДС- Настройте карточку поставщика для ответственного за импорт органа, который отправляет вам счета НДС для импорта. Необходимо настроить параметры Общая бизнес-группа и НДС бизнес-группа таким же образом, как и счет главной книги для НДС импорта.
- Создайте Общую товарную группу для НДС для импорта и настройте для НДС для импорта стандартную товарную группу НДС для связанной Общей товарной группы.
- Выберите значок , введите План счетов, а затем выберите связанную ссылку.
- Выберите финансовый счет для НДС импорта, а затем на вкладке Главная в группе Управление выберите пункт Правка.
- На экспресс-вкладке Учет выберите настройку Общая товарная группа для НДС импорта. Dynamics NAV автоматически заполнит поле НДС товарная группа.
- Выберите значок , введите Общая настройка учета, затем выберите связанную ссылку.
- Создайте комбинацию Общая бизнес-группа для налогового органа НДС и Общая товарная группа для НДС импорта. Для этой новой комбинации в поле Счет покупки выберите счет главной книги НДС импорта.
- Выберите значок , введите Счета покупки, а затем выберите связанную ссылку.
- Создать новый счет покупки.
- В поле Код поставщика (продавца) выберите поставщика, ответственного за импорт, и затем нажмите кнопку ОК.
- В строке покупки в поле Тип выберите Счет ГК и в поле Номер выберите счет ГК НДС импорта.
- В поле Кол-во введите 1.
- В поле Прямая себест. единицы НДС задайте сумму НДС.
- Учет счета.
Обработка сертификатов поставки
При продаже товаров клиенту в другой стране или регионе ЕС, необходимо послать клиенту сертификат поставки, который клиент должен подписать и вернуть вам. В следующих процедурах показана обработка сертификатов поставки для расходных накладных продаж, однако те же шаги применимы к сервисным накладным продаж на товары и расходным накладным возврата поставщикам.
Просмотр сведений о сертификате поставкиВыберите значок , введите Учтенные расх. накладные продажи, затем выберите связанную ссылку.
Выберите соответствующую расх. накладную продажи клиенту в другом регионе или стране ЕС.
Выберите Подробности сертификата поставки.
По умолчанию если в настройке группы учета НДС для клиента установлен флажок Требуется сертификат поставки, поле Статус имеет значение Требуется. Можно обновить поле, чтобы указать, вернул ли клиент сертификат.
Если в настройке "Группа учета НДС" не установлен флажок Требуется сертификат поставки, создается запись, в поле Статус настраивается значение Не применимо. Можно обновить поле, чтобы отразить правильные сведения о статусе. Можно вручную изменить статус c Не применимо на Требуется, и с Требуется на Не применимо, как нужно.
При обновлении поля Статус на Требуется, Получено или Не получено, создается сертификат.
Можно использовать окно Сертификаты поставки для получения представления о статусе всех учтенных отгрузок, для которых был создан сертификат поставки.
Выберите Печать сертификата поставки.
Можно просмотреть или напечатать документ. При выборе Печать сертификата поставки и печати документа автоматически устанавливается флажок Напечатано. Кроме того, если еще не задано, статус сертификата обновляется на Требуется. Если требуется, напечатанный сертификат прилагается к отгрузке.
Печать сертификата поставкиВыберите значок , введите Учтенные расх. накладные продажи, затем выберите связанную ссылку.
Выберите соответствующую расх. накладную продажи клиенту в другом регионе или стране ЕС.
Выберите действие Печать сертификата поставки.
Кроме того, можно напечатать сертификат со страницы Сертификат поставки.
Для включения сведений из строк в документе отгрузки в сертификате установите флажок Печать сведений о строке.
Установите флажок Создать сертификаты поставки, если они еще не созданы, чтобы создать сертификаты учтенных расходных накладных в Dynamics NAV, для которых нет комментария в момент выполнения. Если установлен этот флажок, новые сертификаты будут создаваться для всех учтенных отгрузок без сертификатов в пределах выбранного диапазона.
По умолчанию параметры фильтра предназначены для выбранного документа отгрузки. Заполните сведения о фильтре, чтобы выбрать конкретный сертификат поставки для печати.
На странице Сертификат поставки выберите действие Печать, чтобы напечатать отчет, или действие Предварительный просмотр, чтобы просмотреть его на экране.
Поле Статус сертификата поставки и поле Напечатано обновляются для отгрузки на странице Сертификаты поставок.
Отправьте напечатанный сертификат поставки клиенту на подпись.
Обновление статуса сертификата поставки для отгрузкиВыберите значок , введите Учтенные расх. накладные продажи, затем выберите связанную ссылку.
Выберите соответствующую расх. накладную продажи клиенту в другом регионе или стране ЕС.
В поле Статус выберите соответствующий параметр.
Если клиент вернул подписанный сертификат поставки, выберите Получен Поле Дата прихода обновляется. По умолчанию дата приемки назначается текущей рабочей датой.
Можно изменить дату, чтобы отразить дату получения подписанного клиентом сертификата поставки. Можно также добавить ссылку на подписанный сертификат, используя стандартную связь Dynamics NAV.
Если клиент не возвращает подписанный сертификат поставки, выберите Не получен Затем необходимо отправить клиенту новый счет с НДС, поскольку первоначальный счет не будет принят налоговым органом.
Для просмотра группы сертификатов нужно открыть окно Сертификаты поставки, а затем обновить сведения о статусе недопоставленных сертификатов по мере их возвращения клиентами. Это может быть полезным, если требуется выполнить поиск всех сертификатов с определенным статусом, например Требуется, для которых нужно обновить статус на Не получено.
Обновление статуса группы сертификатов поставкиВыберите значок , введите Сертификаты поставок, затем выберите связанную ссылку.
Фильтруйте поле Статус по нужному значению, чтобы создать список сертификатов, которыми требуется управлять.
Для обновления информации о статусе выберите Изменить список.
В поле Статус выберите соответствующий параметр.
Если клиент вернул подписанный сертификат поставки, выберите Получен Поле Дата прихода обновляется. По умолчанию дата приемки назначается текущей рабочей датой.
Можно изменить дату, чтобы отразить дату получения подписанного сертификата поставки. Можно также добавить ссылку на подписанный сертификат, используя стандартную связь документа Dynamics NAV.
Невозможно создать новый сертификат поставки в окне Сертификат поставки при осуществлении навигации с использованием этой процедуры. Чтобы создать сертификат для отгрузки, не настроенной требовать такой сертификат, откройте учтенную расходную накладную продажи и воспользуйтесь любой из двух вышеописанных процедур.