Обналичка серой зарплаты через ИП

Работаю руководителем филиала одной из крупных Московских консалтинговых компаний. Выплата зарплаты сотрудникам как всегда по серой схеме: часть в белую, часть в черную. В последнее время головная компания стала утверждать, что затраты на обналичку + перевод денежных средств в другой город на черную часть зарплаты увеличились.

В связи с чем мне, как руководителю, предложено открыть ИП на себя под УСН 6%, и предоставляя фиктивные (документально оформленные) услуги, ежемесячно обналичивать переводимые на счет ИП суммы в размере около 1 млн.руб.

Которые я буду сам раздавать сотрудникам филиала, как черную ЗП.

Вопрос: на сколько данное мероприятие рискованное как для одной, так и для другой стороны, с учетом достаточно крупной ежемесячной транзакции?

Здравствуйте, Дмитрий!Достаточно рискованно. Налоговые органы все подобные схемы рассматривают как получение необоснованной налоговой выгоды. В расчет здесь будет приниматься все: и условия вашего договора на оказание услуг, и фактические ваши обязанности, выполняемые в компании, и взаимозависимость вас и компании, и показания работников. Короче, в настоящий момент налоговые органы имею достаточно рабочие инструменты, чтобы раскручивать такие схемы и доначислять все налоги в случае доказательства необоснованности получения налоговой выгоды.

Добрый день, Дмитрий.

Во-первых проблема — Вам необходимо будет оплачивать за себя взносы и налоги от своей деятельности.

Во-вторых если Вы работаете в компании и ее же работникам платить деньги, то в случае, если это выяснится, то могут быть проблемы, тем более Вы как руководитель за все сами отвечаете.

«Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 06.07.2016)КонсультантПлюс: примечание.С 3 октября 2016 года Федеральным законом от 03.07.2016 N 272-ФЗ статья 5.27 излагается в новой редакции.

На мой взгляд данная схема порождает для Вас слишком много рисков, по сути вся ответственность за подобную схему ляжет на Вас.

Да и в целом не совсем понятно для чего открывать ИП, схема даже с точки зрения ухода от уплаты налогов и взносов не совсем понятная, я бы на Вашем месте отказался.

Оплачивать налоги по ИП - не вопрос. Это 6-8%

Оформляемое ИП будет без сотрудников.

Переводимые денежные средства будут сниматься со счета и передаваться сотрудникам филиала, юрлица, которое не имеет отношения к ИП

Да, вряд ли работодатель обрадуется, однако вместе с тем, Вы останетесь в безопасности с точки зрения закона.

Добрый день! Обратите внимание на это решение

Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 27.04.2011 по делу N А27-6452/2010

Заключение предпринимателем с целью получения необоснованной налоговой выгоды договоров на оказание услуг с ранее уволенными физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, но фактически осуществляющими свои трудовые обязанности, свидетельствует о правомерности доначисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и НДФЛ. (в прикрепленном файле).

Надеюсь данная информация будет Вам полезна. Удачи!

Здравствуйте уважаемый Дмитрий, я Вас правильно понял, Вы руководитель данного филиала?

Обращаю Ваше внимание, что Вы будете являться взаимозависимыми лицами согласно статьи 20 Налогового Кодекса РФ:

А для налоговой это как красная тряпка для быка (извиняюсь за данное выражение, но по другому и не скажешь).

Кроме того речь идет о суммах около 1 млн. рублей каждый месяц, с учетом того, что Вы только открыли ИП, этого будет более чем достаточно, чтобы обратить на Вас внимание.

Я бы рекомендовал Вам отказаться от данного предложения. Поскольку Ваши действия будут подпадать сразу под несколько статьей Уголовного Кодекса:

С Уважением Лобанов М.А.

да, я руководитель филиала. Наемный работник. Деньги на мой ИП будут переводиться с другого ООО, никак не связанного с моей компанией.

Переводимые суммы будут подтверждаться необходимыми документами: рамочный договор, акты выполненных работ.

статья "незаконное получение налоговой выгоды" грозит ООО, а не ИП. Или я ошибаюсь?

Какие налоги кроме предусмотренных УСН я должен платить?

Вроде бы риски есть как раз у ООО. И вопросы будут скорее к ним в первую очередь, а потом уже ко мне.

Здравствуйте, в Вашем случае риск достаточно велик, так как если Вами заинтересуются правоохранительные органы, то Вам грозит, большая вероятность:

Так как вы сами собираетесь «раздовать» оставшуюся часть зарплаты вы будите совершать расчетно-кассовое обслуживание, на что соответственно вы не получали лицензию, а если еще и доставлять эту зарплату, то действия квалифицируют как инкассация

Так что лучше не стоит ввязываться в эту схему обнала. Кстати операции могут попасть под особый контроль Росфинмониторинга

Так же скорее всего по вашей деятельности будет либо нулевая отчетность в налоговой, либо её вообще не будет, что и будет поводом для проведения оперативно-розыскных мероприятий, а как следствие может повлечь возбуждение уголовного дела.