. Бизнес-план Пекарня Амурская область
Бизнес-план Пекарня Амурская область

Бизнес-план Пекарня Амурская область

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащий сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2014-2018 гг.

Актуальность исследования – март 2014 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом анализа является организация магазина-пекарни в селе Отважное, Амурской области.

Предметом исследования является ситуация на рынке хлебопечения РФ.

Цели и задачи исследования

Целью проекта является выявление перспектив и оценка эффективности инвестиционных вложений в проект.

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка сбыта хлебобулочных изделий;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ)

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Опросы основных участников рынка.

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного бизнес-плана является описание экономического обоснования организации магазина – пекарни в Амурской области.

Проделав конкурентный анализ спроса и предложения хлеба в Амурской области, пришли к выводу:

Для Амурской области, как и для большинства регионов ДФО, в силу больших расстояний между населенными пунктами и плохим состоянием дорог, существует проблема своевременной доставки хлебобулочных изделий. Поэтому для небольших населенных пунктов ДФО зачастую остро стоит вопрос необходимости наличия местной пекарни.

Основные характеристики проекта:

1. Организация предприятия «с нуля»;

2. Объем производства составит . ;

3. Средняя стоимость 1 ед. продукции … руб. при средней массе … кг;

4. Запуск производства …

5. Планируемая численность персонала - …

Финансовые условия проекта:

1. Объем инвестиций — … руб.;

2. Финансирование проекта будет происходить по смешанной схеме:

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Таблица 1 .1. Ключевые показатели проекта

Показатели эффективности инвестиций

Значение, руб.

Чистый денежный поток NPV, рублей

Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %

Индекс доходности PI, ед.

Период окупаемости PB, лет.

Дисконтированный период окупаемости DPB, лет.

Инвестиции в проект, руб.

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

Источник: Расчеты Megaresearch

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная на Рисунке.

Рисунок 1 .1. . Диаграмма изменения NPV , руб.

Источник: Расчеты Megaresearch

Отсюда становится понятно, что проект является инвестиционно – привлекательным в контексте организации производства, поскольку характеризуется:

1. Высоким уровнем чистого дисконтированного дохода NPV: …

2. Относительно небольшим сроком окупаемости проекта: …

3. Относительно высоким уровнем внутренней нормы доходности для такого вида бизнеса: …

2.СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 2.1Описание проекта

В целях данного проекта была определена основная аудитория потребителей.

Далее, был определен ассортимент продаваемой продукции в мини – пекарне. Состоит он из трех основных категорий хлебобулочных изделий:

-Трубочки, пышки, пончики.

Представим данные ниже в Таблице.

Таблица 2 .2. Формирование ассортимента мини-пекарни

Наименование/категория

Масса продукта, гр.

Хлеба

Хлеб ситный заварной

Хлеб ржаной с семенем подсолнечника

Булки/Батоны

Трубочки, пышки, пончики

Источник : Расчеты Mega R esearch

По массе хлебобулочных изделий будут предлагаться как традиционно большие и тяжелые сорта хлеба, так и более легкие сорта хлеба и булочек, подчеркивающие здоровый образ жизни. Тем самым, предприятие будет охватывать различные слои целевой потребительской аудитории.

2.2Особенности организации проекта 2.3Информация об участниках проекта 2.4Месторасположение проекта 3.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 3.1Обзор рынка хлебобулочных изделий

Последние несколько лет рынок демонстрирует стабильность, предсказуемость и позволяет его игрокам продолжать развитие своего бизнеса.

Рынок хлеба и хлебобулочных изделий менее любого другого продовольственного рынка подвержен влиянию рыночного механизма, поскольку государство осуществляет контроль производства и распределения этого стратегически важного продукта.

Объем производства хлебобулочных изделий в России и ДФО

Для целей проекта были рассмотрены объемы производства хлеба в РФ в денежном и натуральном выражении. Результаты представлены ниже.

Рисунок 3 .2. Производство изделий хлебобулочных недлительного хранения (15.81.11), РФ, тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ

Таким образом объем российского рынка хлебной продукции недлительного хранения составил … руб. по итогам 2013 года. За последние два года рынок вырос на …% в стоимостном выражении. В натуральном выражении объем рынка составил … тонн по итогам 2013 года.

Были рассмотрены объемы производства хлеба в ДФО в натуральном выражении. Результаты приведены ниже, на Рисунке.

Рисунок 3 .3. Производство изделий хлебобулочных недлительного хранения (15.81.11), ДФО, тыс руб.

Источник: ФСГС РФ

Таким образом объем давльневосточного рынка хлебной продукции недлительного хранения составил … руб. по итогам 2013 года. За последние два года объем рынка немного снизился на …% в стоимостном выражении. В натуральном выражении объем рынка составил … тонн по итогам 2013 года.

Структура производства и ассортимент

В целом, российский рынок хлеба и хлебобулочных изделий условно разделяется на два сегмента: сегмент, включающий в себя продукцию длительного хранения (изделия с пониженной влажностью, полуфабрикаты), и сегмент продукции недлительного хранения (основные сорта пшеничного, ржаного, ржано-пшеничного хлеба, пирогов и т. п.).

Рисунок 3 .4. Распределение производства хлеба по длительности хранения в РФ

Источник : анализ MegaResearch на основе данных портала Zol.ru, Intesco Research Group

Более детально рынок сегментирован по видам хлеба и хлебобулочных изделий. На российском рынке хлеба и хлебобулочных изделий выделяют следующие сегменты: …

Производство по регионам и крупнейшие производители

Регионами с наибольшими объемами производства хлеба и хлебобулочных изделий из пшеничной муки в России являются Краснодарский край, Москва, Московская и Ростовская области. Наибольшие объемы хлебобулочных изделий из ржаной муки производятся в Кировской и Московской областях, Алтайском крае и Свердловской области. В Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Нижегородской области производятся наибольшие объемы хлебобулочных изделий из смеси ржаной и пшеничной муки.

Крупнейшими российскими производителями хлеба и хлебобулочных изделий являются …

Производство и тенденции рынка мучных кондитерских изделий

В последние годы потребление мучных кондитерских изделий …

Лидерами данного производства среди федеральных округов стали …

Были рассмотрены объемы производства мучных кондитерских изделий в РФ в натуральном выражении. Результаты представлены ниже.

Рисунок 3 .5. Изделия мучные кондитерские, торты и пирожные недлительного хранения (15.81.12), РФ, тонн

Источник: ФСГС РФ

Как можно видеть из представленного Рисунка, имеет место …

Были рассмотрены объемы производства мучных кондитерских изделий в ДФО в натуральном выражении. Результаты представлены ниже.

Рисунок 3 .6. Изделия мучные кондитерские, торты и пирожные недлительного хранения (15.81.12), ДФО, тонн

Источник: ФСГС РФ

Как можно видеть из представленного Рисунка, в ДФО …

Рассмотрим традиционно сложившуюся структуру производства кондитерских изделий в стране.

Рисунок 3 .7. Структура производства мучных кондитерских изделий в РФ

Источник: анализ MegaResearch на основе данных портала Zol . ru , Intesco Research Group

Таким образом, наибольшую роль в структуре производства занимают …

3.2Основные тенденции на рынке

На основе проведенного анализа можно утверждать, что основными тенденциями на рынке производства хлеба и хлебобулочных изделий являются:

1. Планомерный рост объемов рынка РФ в денежном выражении, при этом в натуральном выражении объем производства в некоторых субъектах даже снизился.

3.3Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Была определена основная потребительская аудитория продукции магазина – пекарни:

Ниже на Рисунке приводится сегментация потребителей магазина - пекарни.

Рисунок 3 .8 . Сегментация потребителей магазина - пекарни

Источник: Расчеты Mega R esearch

Таким образом, целевой потребительской аудиторией магазина – пекарни станут …

3.4Обзор потенциальных конкурентов

В данном разделе приведем крупные хлебопекарные предприятия Амурской области.

Данные предприятия производят значительную долю хлебобулочной продукции в области. Но, для Амурской области, как и для большинства регионов ДФО, в силу больших расстояний между населенными пунктами и плохим состоянием дорог, существует проблема своевременной доставки хлебобулочных изделий. Поэтому для небольших населенных пунктов ДФО зачастую остро стоит вопрос необходимости наличия местной пекарни.

3.5Ценообразование на рынке

С помощью аналитики Министерства сельского хозяйства был проведен анализ средне сложившихся в регионе цен на муку и хлебобулочные изделия. Данные представлены ниже в Таблице.

Таблица 3.3. Средние цены на муку и хлебобулочные изделия в ДФО

Вид продукции

Средние цены в регионе 2013 год, руб./тн.

Средние цены в регионе 2014 год, руб./тн.

Хлеб пшеничный из муки высшего сорта

Хлеб пшеничный из муки первого сорта

Хлеб ржано-пшеничный и пшенично-ржаной из обойной муки

Мука пшеничная высшего сорта

Источник: анализ СпецЦентрУчет Минсельхоз РФ

Таким образом, на текущий момент времени цена хлебобулочных изделий в регионе ДФО составляет в среднем …

3.6Маркетинговая стратегия Заказчика проекта 4.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 4.1План по персоналу

В расчетной части проекта была создана вкладка «Персонал», где отражены расходы на ФОТ предприятия. При составлении штатного расписания были предусмотрены сотрудники по следующим структурам предприятия:

- Административно – управленческий персонал;

- Сотрудники производственных смен;

Результаты формирования штатного расписания и ФОТ предприятия представлены ниже в Таблице.

Таблица 4 .4. Формирование ФОТ и штатного расписания

Наименование должности

Заработная плата 1 работника, руб./мес.

Итого фонд оплаты труда(мес.), руб.

Годовой ФОТ

Административный персонал

Производственная смена

Дополнительные работники

Итого

Источник: Расчеты Mega R esearch

Таким образом, при общем количестве работников – … чел. при двух производственных сменах, ФОТ в месяц составит – … руб., а в год ФОТ составит – … руб.

Дополнительно, ниже на Рисунке, приводим диаграмму распределения ФОТ по структурным единицам.

Рисунок 4 .9. Распределение ФОТ по структурам предприятия

Источник: Расчеты Mega R esearch

Как можно видеть из представленного Рисунка, …% ФОТ будут составлять выплаты …

4.2План-график работ по проекту

Был сформирован план-график мероприятий по запуску проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

- фаза создания и запуска бизнеса;

- фаза реализации проекта.

Совместно с Заказчиком были определены основные календарные даты фазы создания и запуска бизнеса.

Таблица 4 .5. Календарный план реализации проекта

Этап проекта

Начало работ

Длительность, дней

Конец работ

Источник: Расчеты Mega R esearch

Обратим внимание, что ….

Для наглядности восприятия, вышеуказанные мероприятия представлены в виде диаграммы ниже на Рисунке.

Рисунок 4 .10. Календарный план реализации проекта

Источник: Расчеты Mega R esearch

Таким образом, Заказчик проекта определил ориентировочные сроки начала работы магазина: …

4.3Источники, формы и условия финансирования

Общая потребность в финансировании проекта с учетом формирования первоначальных оборотных средств составит …

4.4Юридический аспект деятельности

Рассмотрим предлагаемые условия договора на поставку оборудования.

5.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 5.1Описание здания. Расчет стоимости строительства

Таблица 5.6. Расчет стоимости строительных работ

Виды строительных работ

Источник: информация Заказчика

Таким образом, стоимость строительных работ по устройству фундамента и обеспечению инженерными коммуникациями составит …

5.2Описание процесса пр оизводства

Приведем ниже на рисунке последовательность операций по производству хлебобулочных изделий.

Рисунок 5 .11. Технологическая цепочка производства хлебобулочных изделий

Источник: коммерческое предложение «Колакс М»

Опишем основные технологические этапы подробнее.

1. Подготовка сырья

2. Приготовление опары

3. Приготовление теста

5.3Информация о поставщиках и партнерах

Производители муки в регионе

5.4Описание оборудования для оснащения магазина

Рисунок 5 .12 . Планировка производственного модуля

Источник: коммерческое предложение «…»

Ниже приведен список обозначенного на схеме оборудования.

Спецификация оборудования

1. Холодильный шкаф

2. Ванна моечная с рабочей поверхностью

4. Шкаф расстойный

5. Печь хлебопекарная

Важно отметить, что пекарня укомплектована дополнительно набором форм для выпечки. позволяющем производить хлебобулочные изделия разные по весу, форме.

Таким образом, комплексная поставка оборудования для производства, согласно предложению «…», фактически предусматривает полное оснащение предприятия до мелочей.

5.5Сырье, материалы и комплектующие

Основными ингредиентами для производства хлебобулочных изделий будут являться:

Мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта ГОСТ Р 52189-2003

Дрожжи хлебопекарные прессованные ГОСТ 171-81

Соль поваренная пищевая ГОСТ Р 51574-2000

5.6Прочие технологические вопросы

Экологические вопросы размещения производства.

6.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 6.1Исходные данные и допущения

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены конкурентов производителей хлебобулочных изделий.

Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям по каждому виду продукции.

Допущения об инвестиционных издержках

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь производственный процесс, в соответствии с которым подобрано оборудование и рассчитаны затраты на аренду помещения.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

 затраты на текущую деятельность;

 затраты на продвижение продукции;

 фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

 обслуживание заемных средств и долговых обязательств;

Потребность в первоначальных оборотных средствах рассчитана на основе текущих затрат за весь период деятельности, когда показатели чистой прибыли имеют отрицательное значение.

Допущения о налоговых отчислениях

Предполагается использовать УСН 1 .

Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере 30 % от суммы заработной платы. Выплаты по НДС, амортизация, налог на имущество в рамках проекта не учитываются, т.к. не осуществляются при отчетности по УСН. Амортизация, налог на имущество в рамках проекта учитываются и показаны во вкладке «Инвестиции».

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах реализации. Для расчета планов продаж использованы допущения о полной нагрузке производственной линии с максимальным значением в 100%. выход на плановое значение происходит постепенно, начиная с 75% загрузки шкалы.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

6.2Номенклатура и цены

Цены на продукцию и планируемая доля продаж были определены в разделе «Себестоимость и наценка» расчетной части проекта. Основанием для формирования продажных цен стали такие факторы как:

- сложившиеся цены на хлеб в регионе;

- торговая наценка изделий по отношению к себестоимости не менее 200%, что обеспечивает маржинальный доход предприятию.

Результаты формирования цен приводятся ниже в Таблице.

Таблица 6 .7. Цены на продукцию в ассортименте

Наименование/категория

Масса продукта, гр.

Цена продажи за ед.(средняя), руб.

Планируемая доля продаж категории,%

Хлеба

Хлеб ситный заварной

Хлеб ржаной с семенем подсолнечника

Булки/Батоны

Трубочки, пышки, пончики

Источник: Расчеты Mega R esearch

Таким образом, предприятие будет предлагать свежий качественный хлеб по доступной цене. Средняя стоимость готового изделия – … рублей.

6.3Инвестиционные издержки

Приступая к формированию инвестиционных издержек прежде всего были определены основные категории инвестиций проекта:

- основные капитальные затраты и оборудование;

- транспортные издержки по доставке оборудования до места;

Основная информация по суммам затрат была предоставлена Заказчиком проекта. Результаты формирования инвестиционных издержек приводятся ниже В Таблице.

Таблица 6.8. Формирование инвестиций проекта

Капитальные затраты

Методология расчета

Значение, руб.

Предварительные работы

Проектно-изыскательские работы

Основные капитальные затраты и оборудование

Строительно-монтажные работы

Транспортные издержки

Пуско-наладочные работы

Прочие работы

Формирование первоначальных оборотных средств

Источник: Расчеты Mega R esearch

Таким образом, общий объем инвестиционных вложений проекта составит – …руб. Далее, для наглядности распределения категорий, ниже на Рисунке приводится соответствующая диаграмма.

Рисунок 6 .13. Распределение инвестиций по категориям

Источник: Расчеты Mega R esearch

Как можно видеть, …% от общего объема инвестиций составят расходы на …

6.4Потребность в первоначальных оборотных средствах 6.5Налоговые отчисления

По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. Налог УСН. Начисляется и уплачивается ежеквартально.

Рассчитывается по формуле: (Доходы-Расходы)* 15%,

Расчет налога УСН показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

2. Социальные выплаты за сотрудников ИП. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее 568 000 руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более 568 000 руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Рассчитаны в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

3. Налог на имущество. Начисляется на основе остаточной суммы основных средств предприятия, определяемой посредством амортизации. Ставка налога составляет 2,2% годовых от остаточной стоимости основных средств. Налог рассчитан и представлен во вкладке «Инвестиции» расчетной части проекта.

6.6Операционные издержки (постоянные и переменные)

При формировании операционных издержек проекта, прежде всего, было сделано распределение на постоянные и переменные издержки.

К постоянным издержкам проекта относим:

К переменным издержкам отнесена:

-Себестоимость выпечки изделий (прямые производственные расходы).

Результаты формирования операционных издержек представлены ниже в Таблице.

Таблица 6 .9. Операционные издержки предприятия

Издержки (в год)

Методика расчета

ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ (руб.)

ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ (руб.)

Источник: Расчеты Mega R esearch

Стоит отметить, что операционные издержки 2014 года формировались согласно календарному плану запуска бизнеса.

Для наглядности восприятия распределения операционных издержек по категориям ниже на Рисунке приводится соответствующая диаграмма.

Рисунок 6 .14. Распределение по категориям операционных издержек

Источник: Расчеты Mega R esearch

Таким образом, основными операционными издержками проекта будут издержки на …

6.7Расчет себестоимости

Точная себестоимость каждого конкретного изделия будет определится в калькуляционных картах на основе разработанных технологических карт(рецептур). На этапе бизнес-плана закладываем параметры себестоимости продукции исходя из аналогичных проектов хлебопекарного производства, а также учитывая массу каждого конкретного изделия.

Результаты формирования себестоимости продукции приведены ниже в Таблице.

Таблица 6 .10. Себестоимость продукции пекарни

Наименование/категория

Масса продукта, гр.

Себестоимость производства ед. продукта, руб.

Хлеба

Хлеб ситный заварной

Хлеб ржаной с семенем подсолнечника

Булки/Батоны

Трубочки, пышки, пончики

Источник: Расчеты Mega R esearch

6.8План продаж 6.9Расчет выручки

Расчет выручки предприятия производился в разделе «Производственный план» финансовой части проекта. Выручка формировалась исходя из объемов производства магазина –пекарни, представленных в пункте 6.8., а также исходя из цен реализации изделий, описанных в п.6.2. Таким образом, получившиеся результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 6 .15. Совокупный объем выручки, руб.

Источник: Расчеты Mega R esearch

Как можно видеть из представленного Рисунка, общая выручка предприятия растет соразмерно объемам производства изделий, максимальное значение достигается по итогам … года и составляет …

6.10Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 6 .11. Отчет о прибылях и убытках

Статья доходов / расходов

Выручка от реализации

Общехозяйственные постоянные издержки

Налоги(кроме налога на прибыль)

EBITDA, % (к выручке) средняя

Выплата процентов по кредитам и займам

Прибыль (Убыток) до налогообложения

Источник: Расчеты MegaResearch

Таким образом, чистая прибыль меняется по ходу реализации проекта с …

6.11Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 6.12. Отчет о движении денежных средств

Денежный поток

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП накопительно

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как …

Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже на Рисунке

Рисунок 6 .16. Изменение NPV по ходу реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как меняется NPV проекта: …

6.12Анализ эффективности проекта 6.12.1Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB = Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции ;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

Значения PI : Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

6.12.2Показатели эффективности проекта

Итак, на основе отчетов П и У и ДДС в расчетной части была сформирована таблица ключевых показателей проекта.

Таблица 6.13. Ключевые показатели проекта

Показатели эффективности инвестиций

Значение, руб.

Чистый денежный поток NPV, рублей

Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %

Индекс доходности PI, ед.

Период окупаемости PB, лет.

Дисконтированный период окупаемости DPB, лет.

Инвестиции в проект, руб.

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

6.12.3Чистая приведенная стоимость (NPV) 6.12.4 Внутренняя норма доходности (IRR) 6.12.5 Индекс доходности инвестиций (PI) 6.12.6 Срок окупаемости (PBP) 6.12.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 6.12.8Иные показатели 7.АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 7.1Качественный анализ рисков

В своей деятельности предприятие сталкивается с высокой рыночной неопределенностью и разнообразными рисками, которые при определенных обстоятельствах могут отразиться на результатах его деятельности. Был произведен анализ рисков по трем основным для данной сферы бизнеса видам: производственные, финансовые и рыночные риски.

Таблица 7 .14. Анализ рисков проекта

Вероятность и степень опасности, проявления негативного влияния

Средства нивелирования риска

Производственные риски

Отказ / затягивание получения решение вопросов финансирования и начала строительства

Степень опасности: высокая

Влияние: срывы сроков реализации проекта

Качественная подготовка проектной документации, мониторинг продвижения документов

Финансовые риски

Рыночные риски

Источник: Расчеты Megaresearch

По мнению экспертов компании Megaresearch , в данном бизнес-плане наиболее опасным риском будет являться риск …

Дополнительно, в расчетной части бизнес-плана был произведен количественный анализ рисков проекта.

Таблица 7 .15. Ранжирование рисков с диаграммой

Качественные риски

Оценка риска

Шкала для оценки

Отклонение от сроков проекта

Рыночные, ценовые риски

Cбои в технологии, выпуск некачественной продукции

Рост инвестиционных затрат

Источник: Расчеты Megaresearch

Таким образом, как уже отмечалось выше, основными рисками проекта будут:

7.2Анализ чувствительности проекта

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

- уровень изменения производительности продукции;

- уровень изменения текущих расходов;

- уровень изменения отпускных цен.

Чувствительность NPV к изменениям этих параметров представлена ниже.

Таблица 7.16. Анализ чувствительности NPV с диаграммой

Влияние производительности на NPV

Влияние текущих расходов на NPV

Влияние величины отпускных цен на NPV

Источник: Расчеты Megaresearch

Как можно видеть из представленного Рисунка, NPV проекта наиболее чувствительно реагирует на изменение …

7.3Точка безубыточности проекта

В расчетной части была определена точка безубыточности проекта. Определялась она по отношению к показателям отчета П и У за 2015 год, как первый полный год работы предприятия.

Рисунок 7 .17. Поиск точки безубыточности по выручке

Источник: Расчеты Megaresearch

Таким образом, предприятие начинает работать с прибылью при объеме выручки …

Таблица 7 .17. Параметры точки безубыточности

Выручка, руб.

Ед. продукции, шт. в год

Изделий в год, кг.

Источник: Расчеты Megaresearch

Таким образом, предприятие начинает работать с прибылью при производстве не менее, чем …

8.ПРИЛОЖЕНИЯ 8.1Отчет о движении денежных средств (по месяцам) 8.2Другие приложения

Заинтересовал данный отчёт? Мы готовы обновить или добавить данные по Вашему запросу.

Готовые бизнес-планы по теме «Продовольствие и пищевая промышленность»

Андрей специализируется на проектах по маркетинговым исследованиям, бизнес-планам и стратегическому консалтингу.

Обзоры отраслевых рынков от агентства MegaResearch

Охлаждающие жидкости для автомобильных двигателей поставляются в основном на сборочные конвейеры, в автосервисы и конечным потребителям, которые приобретают расходные материалы для ТО и ремонта своих автомобилей в сетевых розничных магазинах.

Особенность этого рынка заключается в том, что до недавнего времени более 50% своей продукции российские предприятия отправляли на экспорт. Вместо нее в страну ввозился более качественный импортный сульфат калия, который использовался для производства комплексных минеральных удобрений.

Работа российского лесопромышленного комплекса в значительной степени зависит от поставок высокотехнологичного оборудования для валки, обрезки, транспортировки и переработки вырубленной древесины. В отдельных сегментах этого рынка зависимость от импорта достигает 100%.

По оценкам экспертов, до 30% российского рынка стеклоомывающей жидкости (СОЖ) составляет запрещенная продукция, изготовленная на основе метилового спирта. Она значительно дешевле легальной и пользуется хорошим спросом у оптовых покупателей из регионов.

Рынок инженерных изысканий нерудных материалов практически полностью зависит от основной отрасли потребления этих услуг — строительства. В середине 2020 года из-за ограничений, вызванных пандемией COVID-19, спрос на предпроектные работы снизился почти на 10%.

Спрос на баллоны для КПГ будет расти вслед за увеличением количества автомобилей, работающих на газомоторном топливе, в первую очередь коммунальной техники и муниципального транспорта. Основной прирост потребления придется на современные композитные топливные баки типа КПГ-3 и, в перспективе, КПГ-4. Российские производители в 2020 году заняли более половины рынка на фоне сокращения объемов импорта из-за пандемии.

Пандемия COVID-19 создала дополнительные стимулы для развития экспорта рапсового масла из России. Закрытие ряда предприятий и нарушение логистических связей в Европе и Китае, а также рост мировых цен при одновременном ослаблении рубля в 2020 году дали возможность российским производителям нарастить объемы поставок зарубежным потребителям почти на 30%.

По оценкам экспертов, рынок цемента в России, и в частности в Московском регионе, прошел пандемию без серьезных потерь — в 2020 году снижение объема потребления составило около 3%. Во многом этому способствовала реализация государственных программ строительства жилья и льготной ипотеки.

Производство полимерных порошков для 3D-печати — один из сегментов сравнительно недавно сформировавшегося рынка аддитивных технологий, которые на данный момент рассматриваются в числе самых перспективных направлений промышленного производства. Пока Россия заметно отстает в этой отрасли как по оборудованию, так и по расходным материалам: доля отечественных производителей 3D-принтеров хоть и увеличилась за последние 5 лет, но составляет только 40%, а по полимерным порошкам для трехмерной печати до сих пор сохраняется 100%-я импортозависимость

По данным проведенного исследования, около 95% мебельных ПВХ-пленок в России — иностранного производства. В 2020 году свои доли на рынке нарастили поставщики из Китая и ряда европейских стран. Российская продукция пока уступает по качеству и ассортименту и, по данным потребителей, дороже китайской.

Укажите свой телефон в форме ниже и мы свяжемся с Вами в максимально короткий срок

Для оформления подписки введите, пожалуйста, свой адрес электронной почты в форме ниже

Настоящая Политика конфиденциальности персональной информации (далее — Политика) действует в отношении всей информации, которую Пользователь может сообщить во время использования сайта, а именно: Имя, Фамилию, Телефон, E-mail, название Организации. Согласие пользователя на предоставление персональной информации, данное им в соответствии с настоящей Политикой в рамках отношений с одним из лиц, входящих, распространяется на все лица.

Использование Сайта означает безоговорочное согласие пользователя с настоящей Политикой и указанными в ней условиями обработки его персональной информации; в случае несогласия с этими условиями пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.1. Персональная информация пользователей, которую получает и обрабатывает Сайт1.1. В рамках настоящей Политики под «персональной информацией пользователя» понимаются:1.1.1. Персональная информация, которую пользователь предоставляет о себе самостоятельно заполнении форм обратной связи, включая персональные данные пользователя.Обязательная для предоставления Сервисов (оказания услуг) информация помечена специальным образом. Иная информация предоставляется пользователем на его усмотрение.1.1.2 Данные, которые автоматически передаются в процессе их использования с помощью установленного на устройстве пользователя программного обеспечения, в том числе IP - адрес, информация из cookie, информация о браузере пользователя (или иной программе, с помощью которой осуществляется доступ к Сервисам), время доступа, адрес запрашиваемой страницы.1.2. Настоящая Политика применима только к Сайт . Сайт не контролирует и не несет ответственность за сайты третьих лиц, на которые пользователь может перейти по ссылкам, доступным на сайтахСайт, в том числе в результатах поиска. На таких сайтах у пользователя может собираться или запрашиваться иная персональная информация, а также могут совершаться иные действия.1.3. Сайт в общем случае не проверяет достоверность персональной информации, предоставляемой пользователями, и не осуществляет контроль за их дееспособностью. ОднакоСайт исходит из того, что пользователь предоставляет достоверную и достаточную персональную информацию по вопросам, предлагаемым в форме регистрации, и поддерживает эту информацию в актуальном состоянии.2. Цели сбора и обработки персональной информации пользователей2.1. Сайт собирает и хранит только те персональные данные, которые необходимы для предоставления и оказания услуг (исполнения соглашений и договоров с пользователем).2.2. Персональную информацию пользователяСайт может использовать в следующих целях:2.2.1. Идентификация стороны в рамках соглашений и договоров с Сайт2.2.2. Предоставление пользователю персонализированных услуг;2.2.3. Связь с пользователем, в том числе направление уведомлений, запросов и информации, касающихся использования Сервисов, оказания услуг, а также обработка запросов и заявок от пользователя;2.2.4. Улучшение качества, удобства их использования, разработка услуг;2.2.5. Таргетирование рекламных материалов;2.2.6. Проведение статистических и иных исследований на основе обезличенных данных.3. Условия обработки персональной информации пользователя и её передачи третьим лицам3.1. Сайт хранит персональную информацию пользователей в соответствии с внутренними регламентами конкретных сервисов.3.2. В отношении персональной информации пользователя сохраняется ее конфиденциальность, кроме случаев добровольного предоставления пользователем информации о себе для общего доступа неограниченному кругу лиц.При использовании отдельных Сервисов пользователь соглашается с тем, что определённая часть его персональной информации становится общедоступной.3.3. Сайт вправе передать персональную информацию пользователя третьим лицам в следующих случаях:3.3.1. Пользователь выразил свое согласие на такие действия;3.3.2. Передача необходима в рамках использования пользователем определенного Сервиса либо для оказания услуги пользователю;3.3.3. Передача предусмотрена российским или иным применимым законодательством в рамках установленной законодательством процедуры;3.3.4. Такая передача происходит в рамках продажи или иной передачи бизнеса (полностью или в части), при этом к приобретателю переходят все обязательства по соблюдению условий настоящей Политики применительно к полученной им персональной информации;3.3.5. В целях обеспечения возможности защиты прав и законных интересов Сайт или третьих лиц в случаях, когда пользователь нарушает Пользовательское соглашение сервисов Сайт.3.4. При обработке персональных данных пользователей Сайт руководствуется Федеральным законом РФ «О персональных данных».4. Изменение пользователем персональной информации4.1. Пользователь может в любой момент изменить (обновить, дополнить) предоставленную им персональную информацию и ли её часть, а также параметры её конфиденциальности.5. Меры, применяемые для защиты персональной информации пользователейСайт принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональной информации пользователя от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий с ней третьих лиц.6. Изменение Политики конфиденциальности. Применимое законодательство6.1. Сайт имеет право вносить изменения в настоящую Политику конфиденциальности. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Политики вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Политики.6.2. К настоящей Политике и отношениям между пользователем и Сайт, возникающим в связи с применением Политики конфиденциальности, подлежит применению право Российской Федерации.

Копирование материалов запрещено, при согласованном использовании материалов сайта необходима ссылка на ресурс. Вся информация на сайте носит исключительно информационный характер и не является публичной офертой.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎