Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ООО Страховая Компания «Гелиос» за 2014 год. I. Краткая характеристика деятельности.
1 1.1. Общие сведения. Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ООО Страховая Компания «Гелиос» за 2014 год. I. Краткая характеристика деятельности. Краткое наименование или аббревиатура ООО Страховая Компания «Гелиос» Общество с ограниченной Полное наименование ответственностью Страховая компания «Гелиос Резерв» Наименование компании на английском языке Limited Liability company the Insurance Company "Gelios Reserve" Сведения о переименованиях нет Сведения о фактах реорганизации компании нет за последние 3 года ИНН Юридический адрес , г. Москва, ул. Золоторожский вал, д.32, стр. 11 Фактический адрес , г. Москва Бульвар Энтузиастов, д. 2, этаж 23 Телефон 8 (800) Факс + 7 (495) Официальный сайт в сети Интернет Год создания компании 1993 Дата государственной регистрации г. Регистрационный номер Орган государственной регистрации Инспекция Министерства РФ по налогам и сборам 5 по Центральному Номер по государственному реестру страховщиков 1.2. Историческая справка 382 административному округу г. Москвы 397 ООО Страховая Компания «Гелиос» является полным правопреемником Открытого Страхового Акционерного Общества «Гелиос Резерв», созданного для обеспечения страховой защиты экономических интересов предприятий и объединений топливно-энергетического комплекса Российской Федерации. Учредителями ОСАО Гелиос Резерв стали: ОАО Фирма Энергозащита, ОАО Татэнерго, а так же физические лица - директора филиалов ОАО Фирма Энергозащита. Первым Генеральным Директором страховой компании был назначен Деревенсков Е.Г., который занимал этот пост до 1998 г. В 2000 г. в число акционеров ОСАО Гелиос Резерв вошло Всероссийское Общество слепых (ВОС), а в 2002 г. вместо ОАО Татэнерго в число акционеров вошла компания ООО Энерговысотспецстрой. В 2005 г. компания была
2 преобразована в Общество с Ограниченной Ответственностью, и в этом же году основным участников Общества стала управляющая компания «Петропавловск Финанс», в состав которой входили ООО КБ Экспобанк, «Колыма Банк» (г.магадан), «Азиатско Тихоокеанский Банк» (г. Благовещенск), а также целый ряд акционерных обществ. В состав группы «Петропавловск Финанс» в 2008 г. вместо ООО КБ Экспобанк вошел «М2M банк» (г.москва). Уставный капитал компании был поднят до 150 миллионов рублей. В 2009г. краткое название компании было изменено на ООО Страховая Компания «Гелиос». В начале 1996 года в структуру ОСАО «Гелиос Резерв» входило 23 филиала на всей территории РФ, однако объем собираемой премии филиалами был крайне низким, в связи с чем большая часть их к 2003 г. была закрыта. Страховая компания представляла собой кэптивную компанию, обслуживающую в основном ТЭК РФ. С 2000 года компания начала более активно заниматься страхованием строительно-монтажных рисков и ответственности на крупнейших предприятиях и строительных объектах Российской Федерации: Третье Московское транспортное кольцо, Калининская АЭС, страхованием имущества предприятий ВОС. Однако по настоящему рыночной компания на тот момент так и не стала. Новая страница в истории компании открылась с приходом в Общество новых акционеров, которыми была поставлена задача превратить страховую компанию в универсальную и рыночную. C 2012 года с приходом новой команды управленцев ООО Страховая Компания «Гелиос» начала оказывать услуги по всему спектру существующих на рынке РФ страховых продуктов. Были созданы управления продаж, которые в первый же год работы доказали правильность выбранного курса и свою эффективность. Значительное внимание стало уделяться перестрахованию, причем «входящее» перестрахование заняло заметное место в страховом портфеле компании «Гелиос». Были заключены облигаторные договора перестрахования, существенно повысив надежность и экономическую эффективность работы Общества. Был проведен огромный объем работ, направленный на расширение присутствия компании в перспективных регионах РФ, а также на укрепление и модернизацию существующих филиалов. К концу 2014 года ООО Страховая Компания «Гелиос» поднялось в рейтинге страховщиков на 56 место Филиалы и представительства (структурные подразделения) По состоянию на года численность структурных подразделений ООО Страховая Компания «Гелиос» составляла 7 филиалов. Перечень филиалов ООО «Страховая компания «Гелиос» Наименование филиалов Юридический адрес п/п Приморский филиал Общества с ограниченной ответственностью , Приморский край, г.владивосток, ул.светланская, д.56 Страховая компания "Гелиос Резерв" 2 Хабаровский филиал Общества с ограниченной ответственностью г.хабаровск, ул.пушкина, д.15. Страховая компания "Гелиос Резерв" 3 Амурский филиал Общества с ограниченной ответственностью Страховая компания "Гелиос Резерв" , Амурская область, г. Благовещенск, ул. Красноармейская, д. 110, офисы 301,
3 4 Красноярский филиал Общества с ограниченной ответственностью Страховая компания "Гелиос Резерв" 5 Сибирский филиал Общества с ограниченной ответственностью Страховой компании "Гелиос Резерв" 6 Санкт-Петербургский филиал Общества с ограниченной ответственностью Страховая компания "Гелиос Резерв" 7 Новосибирский филиал Общества с ограниченной ответственностью Страховая компания "Гелиос Резерв" , г. Красноярск, улица 78-ой Добровольческой бригады, 14а , г. Иркутск ул. Советская, д. 45\ , г.санкт-петербург, ул. Ново- Рыбинская, дом 19/21, БЦ " Квартал" , Новосибирская обл, Новосибирск г, Семьи Шамшиных ул, дом 64 В течение 2014 года состав обособленных структурных подразделений изменений не претерпел. Численность структурных подразделений по состоянию на г. составляла 7 филиалов. 22 декабря 2014 года единственным участником ООО Страховая компания «Гелиос» было принято решение о закрытии Санкт-Петербургского филиала Общества, и о создании: - Филиала в г.комсомольск-на-амуре по адресу: , Хабаровский край, г.комсомольск-на-амуре, ул.аллея труда, д.24; - Сахалинского филиала по адресу: , Сахалинская область, г.южно- Сахалинск, Коммунистический проспект, д.49; - Филиала в г.биробиджан по адресу: , Еврейская Автономная область, г.биробиджан, ул.комсомольская, 8; -Магаданского филиала по адресу: , Магаданская область, г.магадан, ул.пролетарская, д.17; - Якутского филиала по адресу: , Республика Саха (Якутия), г.якутск, ул.орджоникидзе, д.20; - Камчатского филиала по адресу: , Камчатский край, г.петропавловск- Камчатский, улица Ленинская, дом 38; - Филиала в г.абакан по адресу: , Республика Хакасия, г.абакан, ул.кирова, д.112; - Филиала в г.улан-удэ по адресу: , республика Бурятия, г.улан-удэ, ул.ленина, д.27 - Филиала в г.чита по адресу: , Забайкальский край, г.чита, ул.новобульварная, дом 36 Также принято решение о смене наименования Сибирского филиала Общества с ограниченной ответственностью Страховая компания «Гелиос Резерв» на новое: Иркутский филиал. Соответствующие изменения внесены в устав Общества и зарегистрированы в установленном порядке МРИ ФНС России 46 по г.москве 08 января 2015 года Информация о численности персонала. Среднесписочная численность работников головной организации ООО Страховая Компания «Гелиос» (г.москва) за 2014 года составила 18 человек. 384
4 Среднесписочная численность работников Общества с учетом филиалов 248 человек. Количество уволившихся за 2014 год 104 человека Характеристика деятельности. Вид деятельности, осуществляемый ООО Страховая Компания «Гелиос» в отчетном периоде - оказание услуг по страхованию юридическим и физическим лицам, оказание услуг по перестрахованию юридическим лицам. Место осуществления деятельности - Российская Федерация. За 2014 год Обществом (с учетом структурных подразделений) было начислено страховых премий на сумму тыс. рублей, в том числе: - по договорам страхования (98%) - по договорам, принятым в перестрахование (2%) Положение ООО Страховая Компания «Гелиос» на рынке характеризуется следующими показателями: Территория анализа 2013 год 2014 год Комментарий РФ позиция по сборам позиций доля рынка 0,14% 0,23% + 0,09 процентных пункта Дальний Восток позиция по сборам позиций доля рынка 1,65% 3,66% + 2,01 процентных пункта Сибирь позиция по сборам позиций доля рынка 0,44% 1,15% + 0,71 процентных пункта Рейтинг А+ А+ Подтверждение рейтинга, прогноз стабильный За 2014 год Обществом (с учетом структурных подразделений) было произведено страховых выплат по договорам страхования, перестрахования и осуществлено возвратов страховых премий в связи с расторжением договоров страхования, перестрахования по видам страхования иным, чем страхование жизни, на сумму , в том числе: - страховые выплаты по договорам страхования (основным) , - страховые выплаты по договорам, принятым в перестрахование 1 396, - возврат страховых премий по договорам страхования (основным) тыс. руб., - возврат страховых премий по договорам, принятым в перестрахование 197 тыс. руб. За 12 месяцев 2014 года ООО Страховая компания «Гелиос» передавало в перестрахование риски по договорам страхования имущества юридических лиц, имущества физических лиц, по договорам страхования от несчастных случаев, договорам страхования средств водного транспорта, договорам страхования транспортных средств, договорам страхования грузов, договорам страхования гражданской ответственности, по договорам страхования гражданской ответственности членов саморегулируемых организаций за причинение вреда вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства. 385
5 Общая сумма перестраховочных премий составила Возмещение доли убытков по рискам, переданным в перестрахование, за 12 месяцев 2014 года составило , в том числе: - доля перестраховщиков в страховых выплатах ; - доля перестраховщиков в возвратах страховых премий II. Сведения о лицензиях. ООО Страховая Компания «Гелиос» осуществляет свою деятельность в области страхования на основании следующих лицензий, полученных в установленном законодательством порядке: - лицензия Федеральной службы страхового надзора на право проведения страховой деятельности: С от ; - лицензия Федеральной службы страхового надзора на право осуществления перестрахования: П от ; В рамках выданных лицензий, ООО Страховая Компания «Гелиос» имеет право на проведение следующих обязательных видов страхования: - Обязательное страхование ответственности владельцев опасных производственных объектов (ОС ОПО) (C ), - Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (ОСАГО) (С ), - Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров (ОСГОП) (С ). III. Опыт работы. ООО Страховая Компания «Гелиос» осуществляет страховую деятельность на российском рынке с 16 февраля 1993 года. В разрезе залицензированных видов договоры страхования заключаются по следующим правилам страхования: Наименование Правил страхования Опыт работы Страхование от несчастных случаев с г. Страхование участников спортивных мероприятий от несчастных с г. случаев Добровольное страхование пассажиров от несчастных случаев с г. Добровольное страхование граждан, выезжающих за рубеж с г. Добровольное страхование граждан, выезжающих за границу с г. Комплексное страхование граждан, выезжающих за пределы с г. постоянного места жительства Страхование жизни и здоровья заемщика кредита. с г. Страхование от несчастных случаев и болезней с г. Страхование заемщиков от несчастных случаев и болезней с г. Страхование пассажиров и багажа на воздушном транспорте с г. Комплексное ипотечное страхование с г. Общие правила страхования от несчастных случаев и болезней с г. Страхование транспортных средств с г. Комплексное страхование средств наземного транспорта с г. Комбинированное страхование средств наземного транспорта с г. Добровольное медицинское страхование с г. Страхование медицинских расходов, выезжающих за границу с г. 386
6 Страхование средств наземного транспорта с г. Страхование средств железнодорожного транспорта с г. Страхование средств воздушного транспорта с г. Страхование средств водного транспорта с г. Страхование грузов с г. Страхование опасных грузов с г. Морское страхование грузов с г. Страхование от огня с г. Страхование строительно-монтажных работ с г. Страхование имущества предприятий, организаций, кооперативов, в с г. зависимости от их форм собственности Страхование сдаваемого в аренду нежилого и жилого фонда с г. Страхование предмета залога с г. Страхование контейнеров с г. Комбинированное страхование финансовой аренды (лизинга) с г. Страхование банкоматов с г. Комбинированное страхование имущества юридических лиц с г. Страхование имущества юридических лиц с г. Комплексное страхование имущества юридических лиц с г. Страхование специализированной техники (передвижного с г. оборудования) Страхование машин от поломок с г. Страхование цифровой и бытовой техники в гарантийный и с г. постгарантийный период эксплуатации Страхование имущества граждан с г. Добровольное страхование строений граждан с г. Страхование рисков, связанных с использованием банковских карт с г. Комбинированное страхование имущества и гражданской с г. ответственности физических лиц Комплексное страхование имущества и гражданской ответственности с г. физических лиц Страхование гражданской ответственности владельцев с г. автотранспортных средств Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев с г. транспортных средств Страхование гражданской ответственности владельцев средств с г. воздушного транспорта Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика с г. перед пассажиром воздушного судна Страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии на опасном производственном объекте (стандартные правила ВСС от ) с г. с г. 387
7 Страхование ответственности за вред, причиненный загрязнением окружающей природной среды Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц, окружающей среде в результате аварии или инцидента на опасном производственном объекте (Правила, согласованные Всероссийским союзом страховщиков с Федеральной службой страхового надзора (письмо от /02-01) Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте Страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг 388 с г. с г. с г. с г. Страхование гражданской ответственности подрядных организаций с г. Страхование профессиональной ответственности нотариуса с г. Страхование профессиональной ответственности строителей с г. Страхование гражданской ответственности перевозчиков с г. Страхование профессиональной ответственности частных детективов и с г. работников охранных предприятий Страхование гражданской ответственности автоперевозчиков и с г. экспедиторов Страхование гражданской ответственности за причинение вреда с г. третьим лицам Страхование ответственности перед третьими лицами при строительномонтажных с г. работах Страхование ответственности директоров и иных должностных лиц с г. организаций Страхование профессиональной ответственности аудиторов с г. Страхование профессиональной ответственности врачей с г. Страхование гражданской ответственности при перевозке опасных с г. грузов Страхование гражданской ответственности за причинение вреда с г. вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства Страхование ответственности оценщиков с г. Комплексное имущественное страхование финансовых институтов с г. Страхование гражданской ответственности владельцев средств с г. железнодорожного транспорта Страхование гражданской ответственности за неисполнение или с г. ненадлежащее исполнение обязательств по договору о реализации туристского продукта Страхование предпринимательских рисков с г. Страхование убытков от перерыва в производстве с г. Страхование риска непогашения кредита с г. Страхование банковских вкладов (депозитов) с г. Страхование финансовых рисков, связанных с потерей работы с г. Страхование риска утраты права собственности на имущество (титул) с г. Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за с г.
8 причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров Страхование ответственности финансовых институтов за причинение с г. убытков Страхование от электронных и компьютерных преступлений с г. Ипотечное страхование с г. Комплексное ипотечное страхование с г. IV. Сведения об органах управления, ревизионной комиссии, главном бухгалтере, страховом актуарии Сведения об участниках. По состоянию на г. и г. Уставный капитал ООО Страховая Компания «Гелиос», зарегистрированный в учредительном документе (Уставе) и полностью оплаченный, составлял рублей. Увеличение Уставного капитала в течение ближайших 12 месяцев не планируется. Единственным участником ООО Страховая Компания «Гелиос» является Общество с ограниченной Ответственность «ЭКСПО-Риэлти»: место нахождения: Российская Федерация, , город Москва, Леонтьевский переулок, 21/1; ОГРН ; ИНН/КПП / Структура собственности в течение 2014 года изменений не претерпела: Полное наименование владельца Общество с ограниченной ответственностью «ЭКСПО-Риэлти» Страна юрисдикции Доля в уставном капитале, на года Доля в уставном капитале, на года РФ 100% 100% Изменения в структуре собственности в течение ближайших 12 месяцев не планируются. Стоимость чистых активов Общества по состоянию на г. составила тыс.руб Сведения о членах совета директоров и ревизионной комиссии. Постоянно действующим органом управления и контроля за деятельностью ООО Страховая Компания «Гелиос» является Совет директоров Общества, состав которого утверждаются решением единственного участника Общества. Состав Совета директоров ООО Страховая Компания «Гелиос» по состоянию на г. (данные согласно Решению единственного участника от г.) был следующим: Фамилия, инициалы Место работы Занимаемая должность Вдовин Андрей Председатель Cовета ОАО «М2М Прайвет банк» Вадимович директоров 389
9 ООО Страховая Компания Глухов Андрей Сергеевич «Гелиос» Гурдус Владимир ООО «Д-Фарма» Оскарович Чернов Михаил ООО «ППФИН РЕГИОН» Викторович Шишков Андрей Юрьевич Якубовский Кирилл Вячеславович Генеральный директор Генеральный директор Заместитель Генерального директора по развитию ООО «ППФИН ХОЛДИНГ» Исполнительный директор ОАО «Азиатско- Тихоокеанский Банк» Председатель Совета директоров В течение 2014 года Состав Совета директоров ООО Страховая Компания «Гелиос» претерпел изменения, по состоянию на г. состав Совета директоров утвержден в количестве 5 человек (данные согласно Решению единственного участника от г.): Фамилия, инициалы Место работы Занимаемая должность Вдовин Андрей Председатель Совета ОАО «М2М Прайвет банк» Вадимович директоров ООО Страховая компания Глухов Андрей Сергеевич Генеральный директор «Гелиос» Гурдус Владимир ООО «Д-Фарма» Генеральный директор Оскарович Чернов Михаил Викторович ООО «ППФИН РЕГИОН» Марк ван дер Плас ООО «ППФИН РЕГИОН» Президент Заместитель Генерального директора по развитию Ревизионная комиссия в ООО Страховая Компания «Гелиос» не создавалась Сведения об единоличном исполнительном органе. Ответственность за организацию бухгалтерского учета и подготовку бухгалтерской отчетности в ООО Страховая Компания «Гелиос» несет генеральный директор Общества. Генеральным директором ООО Страховая Компания «Гелиос»в течение 2014 года был Глухов Андрей Сергеевич, телефон 8(800) (Согласно Решению Совета директоров ООО Страховая Компания «Гелиос» Глухов А.С. избран Генеральным директором 17 июля 2012 года). Образование: высшее Стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов: 9 лет 8 месяцев Сведения о главном бухгалтере. Главным бухгалтером ООО Страховая Компания «Гелиос» до года являлась: Валдаева Лариса Викторовна, телефон 8 (800) (Согласно Приказу 36/л Валдаева Лариса Викторовна назначена Главным бухгалтером ООО Страховая Компания «Гелиос» 17 апреля 2013 года, согласно Приказу 87/П г. уволена по собственному желанию). 390
10 Образование: высшее Стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов: 36 лет 3 месяца. с года и.о. Главного бухгалтера ООО Страховая Компания «Гелиос» назначен Ерофеев Александр Петрович, телефон 8 (800) Образование: высшее Стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов: 12 лет 6 месяцев Сведения о страховом актуарии. Фамилия, имя, отчество: Шлецер Ольга Анатольевна Образование: высшее Место работы: ООО Страховая Компания «Гелиос» (трудовой договор) 4.6. Сведения об аудиторе. Решением единственного участника ООО Страховая Компания «Гелиос» от г. аудитором для проведения обязательного аудита бухгалтерского учета и отчетности за 2014 г. утверждено Общество с ограниченной ответственностью «Научно-производственная фирма «Информаудитсервис» (ООО «НПФ «Информаудитсервис». Государственный регистрационный номер (ОГРН): Место нахождения: Юридический адрес: , г. Москва, ул. Пятницкая, д. 2/38, стр. 3. Почтовый адрес: , г. Москва, ул. Барклая д. 6, стр. 5 Наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация: Некоммерческое партнерство «Аудиторская Ассоциация Сождружество» (НП ААС) Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации: V. Положение на рынке ценных бумаг. ООО Страховая Компания «Гелиос» создано в форме Общества с ограниченной ответственностью, не является эмитентом акций, облигации Общество не выпускало. VI. Сведения о рейтингах страховщика. В 2011 году Рейтинговым агентством «Эксперт РА» ООО Страховая Компания «Гелиос» был присвоен рейтинг надежности на уровне В++ «Приемлемый уровень надежности», прогноз по рейтингу «стабильный» г. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило ООО Страховая Компания «Гелиос» рейтинг надежности на уровне «А» «Высокий уровень надёжности». По итогам оценки проведенной рейтинговым агентством «Эксперт РА» в 2013 году Обществу присвоен рейтинг надежности на уровне «А+» «Очень высокий уровень надёжности», дата выдачи рейтинга г. 391
11 VII. Участие в объединениях субъектов страхового дела. По состоянию на г. ООО Страховая Компания «Гелиос» является членом следующих профессиональных объединений: 1. Российский Союз Автостраховщиков (РСА) (действительный член с 19 декабря 2012 года); 2. Национальный союз страховщиков ответственности (НССО) (член-наблюдатель с 22 ноября 2011 года, действительный член с 17 января 2012 года); 3. Всероссийский Союз Страховщиков (ВСС) (почетный член с 1994 года). VIII. Важнейшие операции. 8.1 Крупнейшие риски, принятые ООО Страховая Компания «Гелиос» Крупнейшие риски, застрахованные компанией (по одному событию) Величина максимально возможной страховой выплаты, Собственное удержание, тыс. рублей Имущественный комплекс (здания) Имущественный комплекс (здания, оборудование) Имущественный комплекс (здания, оборудование) и спецтехника Имущественный комплекс (здания, оборудование) и спецтехника Имущественный комплекс (здания, оборудование) Товары на складе Товары на складе Строительно-монтажные работы Здание Квартира Жизнь, здоровье и трудоспособность (страхование от несчастных случаев и болезней) Жизнь, здоровье и трудоспособность (страхование от несчастных случаев и болезней) Жизнь, здоровье и трудоспособность (страхование от несчастных случаев и болезней) Жизнь, здоровье и трудоспособность (страхование от несчастных случаев и болезней)
12 8.2 Крупнейшие выплаты ООО Страховая Компания «Гелиос» в течение 2014 года Крупнейшие события, по которым были осуществлены выплаты в течение 2014 года (в скобках указана дата страхового события) Страхование от несчастных случаев и болезней (дата события г.) Страхование имущества юр. лиц (дата события г.) Страхование имущества юр. лиц (дата события г.) Комбинированное страхование транспортных средств (дата события г.) Величина страховой выплаты, () Доля перестрахов щиков в выплате, % Перестраховщики, участвовавшие в выплате (перечислить с указанием величины выплаты по каждому перестраховщику) ,6 SCOR Sava Re Partner Re тыс. руб. РПО ,6 SCOR Sava Re Partner Re РПО ,0 Москва Ре тыс.руб. Юнити Ре 781 Рослес Ре 391 РПО 391 IX. Принципы учетной политики Основа составления отчетности. Бухгалтерская отчетность ООО Страховая Компания «Гелиос» сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06 декабря 2011 г. 402-ФЗ и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. 34н, а также иных нормативных актов, входящих в систему регулирования бухгалтерского учета и отчетности организаций в Российской Федерации. Бухгалтерский учет в ООО Страховая Компания «Гелиос» осуществляется на основе Учетной политики, утвержденной приказом генерального директора 198/У от 30 декабря 2013 года Изменения в учетной политике. В течение 2014 года изменения в Учетную политику не вносились. 393
13 9.3. Состав отчетности. Годовая бухгалтерская отчетность ООО Страховая Компания «Гелиос» за 2014 год, в соответствии с приказом Министерства Финансов РФ от 27 июля 2012 г. за 109н «О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков», содержит следующие формы отчетности: 1. Информация о страховой организации 2. Форма 1 - страховщик «Бухгалтерский баланс страховщика»; 3. Форма 2 - страховщик «Отчет о финансовых результатах страховщика»; 4. Форма 3 - страховщик «Отчет об изменении капитала страховщика»; 5. Форма 4 страховщик «Отчет о движении денежных средств страховщика»; 6. Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (табличная форма); 7. Настоящая Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ООО Страховая Компания «Гелиос» за 2014 год. Форма 6 омс «Отчет страховой медицинской организации о целевом использовании средств обязательного медицинского страхования» и форма 6-овс Отчет общества взаимного страхования о целевом использовании полученных средств» за 2014 год не представляются, поскольку ООО Страховая Компания «Гелиос» не осуществляет обязательного медицинского страхования и не является обществом взаимного страхования Раскрытие положений учетной политики. Инвентаризация проводится ежегодно, за исключением основных средств, инвентаризация которых осуществляется один раз в 3 года Основными средствами являются объекты стоимостью более 40 тыс руб, срок использования которых свыше 12 месяцев. Амортизируются линейным способом. Ежегодной переоценке подлежит недвижимое имущество. Материальные запасы учитываются по фактической себестоимости, за исключением ГСМ, оценка которых производится по средней себестоимости. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости в сумме фактических затрат на приобретение, котируемые финансовые вложения переоцениваются ежеквартально. Учет займов, кредитов и затрат по их обслуживанию: проценты по полученным займам равномерно включаются в состав прочих расходов. При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений. Доходы и расходы Общества отражаются методом начисления. Датой признания дохода (датой вступления в силу) договора страхования/перестрахования признается дата начала срока страхования (периода страхования), в соответствии с условиями заключенных договоров. Учитывая специфику некоторых видов перестрахования, учет премий, комиссий, убытков по договорам перестрахования может осуществляться на дату акцепта. 394
14 Вознаграждение страховых посредников признаётся расходами, связанными с заключением договоров страхования, сострахования, перестрахования на основании отчета-акта агента, утвержденного сторонами с начисленной и полученной страховой премии по договору. Общество создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты Общества. Для определения величины, необходимой для исполнения (погашения) обязательства по отпускам, заработанным сотрудниками Общества на отчетную дату, формируется резерв отпусков в соответствии с определенной в Учетной политике методикой. Общество ведет раздельный учет сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления облагаемых налогом и не подлежащих налогообложению операций (освобожденных от налогообложения, т.е. страховых, а именно оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию). Исчисление налога на прибыль за отчетный и налоговый период осуществляется исходя из доли прибыли, приходящейся на каждое обособленное подразделение, определяемой как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества каждого обособленного подразделения в данных по Обществу в целом Методы расчета страховых резервов. Для выполнения принятых обязательств ООО Страховая Компания «Гелиос» образует страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни. Общество формирует следующие виды резервов: 1. резерв незаработанной премии (РНП) (метод «pro rata temporis); 2. резервы убытков: - резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ); - резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ); 3. стабилизационный резерв (СР); 4. резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств). Порядок формирования страховых резервов, образуемых ООО Страховая Компания «Гелиос» для обеспечения выполнения принятых обязательств по договорам страхования иным, чем страхование жизни, определен Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными Приказом Минфина России от н (с изменениям и дополнениями). Расчет страховых резервов по состоянию на г. в Обществе проводился согласно «Положению о порядке формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни», утвержденному Приказом генерального директора ООО Страховая Компания «Гелиос» г. за 147/У, о котором Центральный Банк России уведомлен письмом исх от г. 395
15 При расчете резерва произошедших незаявленных убытков суммы возвратов страховых премий (взносов) при досрочном расторжении договоров страхования учитываются. Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но незаявленных убытков формируется пропорционально заработанной страховой премии за последние четыре квартала по каждой учетной группе. В целях расчета стабилизационного резерва по учетной группе расходы по ведению страховых операций разделяются на прямые, то есть непосредственно связанные с договорами, относящимися к соответствующей учетной группе, и косвенные, то есть непосредственно не связанные с договорами, относящимися к соответствующей учетной группе. Косвенные расходы распределяются по учетным группам пропорционально отношению суммы страховой брутто-премии, начисленной за отчетный период по соответствующей учетной группе, к сумме страховой бруттопремии, начисленной за отчетный период по всем учетным группам. Расчет страховых резервов производится в рублях. X. Проверка адекватности страховых резервов. Проверка адекватности страховых резервов, сформированных ООО Страховая Компания «Гелиос» по состоянию на г. и г., в соответствии с Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными Приказом Минфина России от н (с изменениям и дополнениями), не проводилась. Проверка на основе анализа будущих денежных потоков будет проведена ООО Страховая Компания «Гелиос» в отношении страховых резервов, сформированных в соответствии с требования международных стандартов финансовой отчетности, результаты анализа будут приведены в рамках составления консолидированной финансовой отчетности за 2014 год. XI. Информация о принятых страховых рисках. Общая сумма страхового риска, принятого на себя ООО Страховая Компания «Гелиос» составляет и распределяется по видам страхования следующим образом: Страховая сумма по заключенным Вид страхования договорам страхования, тыс. руб Добровольное и обязательное страхование всего I. Добровольное страхование Страхование иное, чем страхование жизни всего личное страхование (кроме страхования жизни) всего от несчастных случаев и болезней медицинское страхование имущественное страхование всего страхование имущества всего средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)
16 средств воздушного транспорта средств водного транспорта грузов прочего имущества юридических лиц прочего имущества граждан страхование гражданской ответственности всего в том числе: владельцев автотранспортных средств всего владельцев средств воздушного транспорта владельцев средств водного транспорта организаций, эксплуатирующих опасные объекты за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг за причинение вреда третьим лицам за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору страхование финансовых рисков II. Обязательное страхование Обязательное страхование гражданской ответственности всего владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте На протяжении всего периода работы ООО Страховая компания «Гелиос» обеспечивает надёжную перестраховочную защиту принимаемых на страхование рисков, гарантируя своим клиентам возможность получения страхового возмещения даже по самым крупным рискам в любых видах страхования. Высокая степень защиты имущественных интересов клиентов Общества обеспечена надежными перестраховочными программами, участниками которых являются страховые компании и специализированные перестраховочные организации со значительным опытом работы и безупречной деловой репутацией, в том числе такие крупные международные перестраховщики, как PartnerRe, PolishRe, HannoverRe, SCOR. В течение 2014 года действовали облигаторные программы по защите 3 линий бизнеса: - наземного автотранспорта с лимитом покрытия 6 млн. руб. на базе эксцедента убытка с размером собственного удержания 2 млн. руб. Договор размещён в надёжных, российских перестраховочных компаниях с национальным рейтингом не ниже «А»; - жизни и здоровья заёмщиков кредита от несчастного случая на базе пропорции с лимитом покрытия 150 млн. руб., размером собственного удержания 3 млн. руб., лидером программы является HannoverRe, Германия; - имущественных и строительно-монтажных рисков с лимитом покрытия 200 млн. руб., размером собственного удержания 10 млн.руб, лидером программы является Scor, Франция. Крупные риски, не подпадающие под облигаторную защиту и превышающие размеры собственного удержания по видам страхования, передавались в перестрахование на факультативной основе. 397
17 В Обществе разработана и утверждена «Политика перестрахования», в которой отражены основные моменты перестраховочной политики, в частности размеры собственного удержания по каждому виду страхования с учетом существующих облигаторных программ, процедура передачи рисков в перестрахование, а также регламент утверждения партнеров согласно анализа их финансовой устойчивости и надежности. Размеры максимального собственного удержания компании, действовавшие в 2014 году: Автотранспорт 2 млн. руб. Личное страхование - НС и болезни 3 млн. руб. Воздушный транспорт 10 млн. руб. Водный транспорт 10 млн. руб. Грузы, ГО при перевозках 15 млн. руб. От потери работы 10 млн. руб. Банковские карты 10 млн. руб. Банкоматы 10 млн. руб. Машины от поломок 15 млн. руб. Имущество физических лиц 10 млн. руб. Финансовые риски 10 млн. руб. Титул 15 млн. руб. Имущество юридических лиц, BI 10 млн. руб. СМР, ГО при СМР 15млн.руб. ГО строителей, подрядных организаций 15 млн. руб. ГО автотранспорта 5 млн. руб. ГО перевозчиков 10 млн. руб. ГО ж/д транспорта 4 млн. руб. ГО водного транспорта 4 млн. руб. ГО воздушного транспорта 10 млн. руб. ГО охранников 10 млн. руб. ГО врачей, аудиторов, нотариусов, оценщиков 10 млн. руб. ГО складов временного хранения 15 млн. руб. ГО аэропортов 15 млн. руб. ГО 15 млн. руб. ОСОПО 14 млн. руб. Кроме перестраховочной защиты Общество обеспечивает контроль над страховыми рисками путем взвешенной андеррайтинговой политики, т.е. осуществляется постоянный контроль адекватности тарифов, диверсификации принимаемых страховых рисков по видам страхования. XII. Анализ оплаченных убытков. Анализ оплаченных убытков по договорам страхования (сострахования и перестрахования) в сравнении с ранее сформированными под эти убытки страховыми резервами (резервами убытков) не проводился. Указанный анализ будет проведен ООО Страховая Компания «Гелиос» в отношении страховых резервов, сформированных в соответствии с требования международных стандартов финансовой отчетности, результаты анализа будут 398
18 приведены в рамках составления консолидированной финансовой отчетности за 2014 год. XIII. Информация по сегментам. Основным видом хозяйственной деятельности ООО Страховая Компания «Гелиос» является заключение договоров страхования, составляющее 97,5% ( ) выручки от реализации продукции (товаров, работ, услуг). ООО Страховая Компания «Гелиос» осуществляет другие виды деятельности (заключение договоров перестрахования ( ,8% от выручки), сдача в аренду объектов основных средств ( ,69% от выручки), оказание агентских услуг (73 0,01 % от выручки)), которые не являются существенными и не образуют отдельных отчетных сегментов. Поэтому информация по операционным сегментам отдельно не раскрывается. ООО Страховая Компания «Гелиос» осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, выделяя отдельные географические сегменты. Распределение страховых премий по договорам страхования и перестрахования по географическим рынкам, в разрезе субъектов Российской Федерации и за ее пределами, следующее: Наименование географического сегмента Страховые премии по договорам страхования всего () 399 Количество заключенных договоров страхования всего (шт.) ВСЕГО, На территории России в том числе по субъектам Российской Федерации: Алтайский край Краснодарский край Красноярский край Приморский край Хабаровский край Амурская область Архангельская область 1 1 Иркутская область Калининградская область 88 3 Калужская область 2 2 Камчатский край Кемеровская область Самарская область Курганская область 0,5 3 город Санкт - Петербург Магаданская область город Москва Московская область Новгородская область 0,5 1 Новосибирская область
19 Омская область Сахалинская область Свердловская область Томская область Челябинская область 3 3 Забайкальский край Чукотский автономный округ Республика Бурятия Республика Татарстан 0,5 3 Республика Хакасия Чувашская Республика - Чувашия 5 2 Республика Саха (Якутия) Еврейская автономная область за пределами России - - XIV. Информация по прекращаемой деятельности. В связи с принятием Решения единственного участника ООО Страховая Компания «Гелиос» о закрытии Санкт-Петербургского филиала, с 22 декабря 2014 года указанный филиал Общества прекратил свою деятельность, связанную с заключением договоров страхования. В соответствии с утвержденной программой планируется осуществить прекращение деятельности путем передачи отдельных активов и обязательств на баланс головной компании ООО Страховая Компания «Гелиос» в г.москва. По состоянию на года, отражаемая в бухгалтерском балансе Общества,: 1. стоимость активов Санкт-Петербургского филиала, намеченных к передаче, составляет тыс.руб., в том числе: Наименование показателя Код строки Баланса страховщика На 31 декабря 2014 г. (тыс.руб.) Основные средства Запасы Дебиторская задолженность Денежные средства и денежные эквиваленты ВСЕГО х стоимость обязательств Санкт-Петербургского филиала, намеченных к передаче, составляет тыс.руб., в том числе: Наименование показателя Код строки Баланса страховщика На 31 декабря 2014 г. (тыс.руб.)
20 Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни Кредиторская задолженность ВСЕГО х Решение единственного участника ООО Страховая Компания «Гелиос» в общеустановленном порядке было доведено до сведения юридических и физических лиц, чьи интересы были затронуты. По состоянию на года штат сотрудников филиала полностью расформирован, трудовые договоры расторгнуты, полный расчет при увольнении произведен. Ожидаемый срок завершения прекращения деятельности 1 квартал 2015 года. В иных субъектах Российской Федерации прекращение осуществления страховой деятельности ООО Страховая Компания «Гелиос» не планируется. XV. События после отчетной даты. События после отчетной даты, подлежащие раскрытию в бухгалтерской отчетности в соответствии с пунктом 11 Положения по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты» ПБУ 7/98 (утв. Приказом Минфина РФ от г. 56н) и способные оказать существенное влияние на ухудшение финансового состояние Общества, в период между датой подписания бухгалтерской отчетности и датой ее утверждения в установленном порядке, не выявлены. Из несущественных событий, влияющих на движение денежных средств или результаты деятельности Общества, имело место следующее: Вид события после отчетной даты События, указывающие на положение, которое возникло после даты составления баланса Содержание 16 февраля 2015 года решением Центрального банка России ОД-366 у Коммерческого банка «Судостроительный банк» (ООО) отозвана лицензия. С данным банком у ООО Страховая Компания «Гелиос» заключен депозитный договор на сумму ,00 руб. Общая величина активов Общества, размещенная в данном банке по состоянию на г. составляла ,20 руб. ХVI. Информация об условных обязательствах и условных активах. ООО Страховая Компания «Гелиос» является ответчиком и истцом в ряде судебных процессов. Однако, по мнению руководства Общества, результаты этих процессов не окажут существенное влияние на финансовое положение Общества. Общее количество открытых исков, с заявленными требованиями на сумму ,25 руб., по которым Общество являлось ответчиком в суде по состоянию на года, составляло 276. По мнению юристов Общества объем удовлетворенных требований составит не более 39 млн.руб. Суммарный объем суброгационных требований в количестве 28 штук, предъявленных ООО Страховая компания «Гелиос» к судебному взысканию, по 401
21 состоянию на г., составлял ,35 руб. По мнению Общества предполагаемым исходом всех процессов будет полное удовлетворение исковых требований истца. XVII. Информация о фонде предупредительных мероприятий. До 2004 года ООО Страховая Компания «Гелиос» формировало резерв предупредительных мероприятий. Отчисления в данный резерв от поступлений брутто-премии по договорам страхования производились в соответствии с процентом, предусмотренным в структуре тарифной ставки. По состоянию на г. общая сумма резерва предупредительных мероприятий составляла 1762 тыс.руб. Начисление резерва предупредительных мероприятий в 2014 году не проводилось. Средства ранее начисленного резерва в 2014 году не использовались. В связи со вступлением в силу новой редакции статьи 26 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», на основании приказа генерального директора 09-3/У от 21 января 2014 года суммы неиспользованных остатков фонда (резерва) предупредительных мероприятий были списаны на финансовый результат в составе «прочих доходов по страхованию иному, чем страхование жизни» в разрезе следующих видов страхования: п/п Вид страхования 402 Сумма РПМ по состоянию на , руб.коп. 1 Добровольное страхование грузов 46,00 Добровольное страхование 2 гражданской ответственности ,79 владельцев автотранспортных средств 3 Добровольное медицинское страхование ,20 Добровольное страхование имущества 4 предприятий, организаций, кооперативов, в зависимости от их ,55 форм собственности 5 Добровольное страхование средств наземного транспорта ,65 6 Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней ,00 Добровольное страхование 7 профессиональной ответственности частных детективов и работников 42,60 охранных предприятий Основание для списания Отсутствие в действующей структуре тарифной ставки обязательного отчисления в резерв предупредительных мероприятий
22 Добровольное страхование ,18 строительно-монтажных работ ИТОГО ,47 п/п XVIII. Информация о связанных сторонах Перечень организаций, формирующий Группу. По состоянию на года ООО Страховая Компания «Гелиос» было аффилировано со следующими лицами: Полное наименование или фамилия, имя, ИНН отчество аффиллрованного лица Код страны Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПО-Риэлти" Вдовин Андрей Вадимович Глухов Андрей Сергеевич Гурдус Владимир Оскарович Шишков Андрей Юрьевич Чернов Михаил Викторович Якубовский Кирилл Вячеславович Местонахождение (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица ,Москва г,леонтьевский пер,21/1,стр.1 Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным Доля участия Дата аффилированного лица в ус- наступления основания тавном капитале страховщи- (оснований) ка, % Участник общества, владеющих не менее 5% УК Лицо является членом совета директоров Лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа Лицо является членом совета директоров Лицо является членом совета директоров Лицо является членом совета директоров Лицо является членом совета директоров
23 п/п По состоянию на года ООО Страховая Компания «Гелиос» было аффилировано со следующими лицами: Полное наименование или фамилия, имя, ИНН отчество аффилированного лица Код страны Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПО-Риэлти" Вдовин Андрей Вадимович Глухов Андрей Сергеевич Гурдус Владимир Оскарович Марк ван дер Плас Чернов Михаил Викторович Местонахождение (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица ,Москва г,леонтьевский пер,21/1,стр.1 Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным Доля участия Дата аффилированного лица в ус- наступления основания тавном капитале страховщи- (оснований) ка, % Участник общества, владеющих не менее 5% УК Лицо является членом совета директоров Лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа Лицо является членом совета директоров Лицо является членом совета директоров Лицо является членом совета директоров п/п Изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц за 2014 год: Содержание изменения 1. Избрание Совета директоров ООО Страховая компания «Гелиос» 2. Избрание Совета директоров ООО Страховая компания «Гелиос» Операции с организациями Группы. 404 Дата наступления изменения Дата внесения изменения в список аффилированных лиц За 2014 год ООО Страховая Компания «Гелиос» заключило договоры страхования со следующими организациями Группы: руб. Страховая премия п/п Наименование связанной стороны за 2014 год ,81 1 Глухов Андрей Сергеевич ,00 2 Вдовин Андрей Вадимович