Финансовое состояние ООО "ВИВТЕХ"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 4,65 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость2,25 млн. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации1,26 млн. руб.
Налог на прибыль745 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования390 тыс. руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.
Налог на имущество организаций0 руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством0 руб.

Финансовое состояние ООО "ВИВТЕХ"

По сравнению с общероссийскими показателями хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ВИВТЕХ" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ВИВТЕХ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 231 организация с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая машинами и оборудованием для добычи полезных ископаемых и строительства" (код по ОКВЭД2 46.63). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "ВИВТЕХ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,17 ≤0,06 0,19 ≥0,44 Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 972 тыс. руб., чтобы он составил 19% от общего капитала организации. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,13 ≤0,03 0,15 ≥0,42 Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. Коэффициент обеспеченности запасов 0,27 ≤0,1 0,56 ≥1,71 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. Коэффициент покрытия инвестиций 0,17 ≤0,1 0,25 ≥0,54 Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. 1.2. Платежеспособность ООО "ВИВТЕХ" Показатели ООО "ВИВТЕХ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,14 ≤1,05 1,26 ≥1,96 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,6 ≤0,6 0,93 ≥1,42 Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 ≤0,02 0,08 ≥0,29 Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "ВИВТЕХ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж -11,36% ≤1,25% 4,54% ≥9,52% Организация в 2020 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. Рентабельность продаж по EBIT 7,79% ≤1,09% 3,56% ≥8,59% Выше среднего. Норма чистой прибыли 6,73% ≤0,6% 2,7% ≥6,03% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ВИВТЕХ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов 15% ≤1,77% 7,46% ≥16,3% Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 115% ≤20% 40,9% ≥89,2% Отдача от собственного капитала в 2020 году значительно выше среднеотраслевой. Фондоотдача 68,6 ≤30,1 115 ≥471 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "ВИВТЕХ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 158 ≥202 132 ≤81 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 68,9 ≥103 67,1 ≤37,8 Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 164 ≥219 141 ≤85,2 Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ВИВТЕХ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "ВИВТЕХ", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,17 ≤0,06 0,25 ≥0,58 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,13 ≤-0,01 0,13 ≥0,49 Коэффициент обеспеченности запасов 0,27 ≤-0,04 0,49 ≥2,05 Коэффициент покрытия инвестиций 0,17 ≤0,11 0,38 ≥0,71 Коэффициент текущей ликвидности 1,14 ≤1,03 1,35 ≥2,58 Коэффициент быстрой ликвидности 0,6 ≤0,6 0,98 ≥1,69 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 ≤0,02 0,1 ≥0,43 Рентабельность продаж -11,36% ≤0,87% 3,64% ≥10,2% Рентабельность продаж по EBIT 7,79% ≤0,78% 3,11% ≥9,61% Норма чистой прибыли 6,73% ≤0,37% 1,97% ≥7,09% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов 15% ≤0,94% 5,61% ≥18,3% Рентабельность собственного капитала 115% ≤10,7% 34,4% ≥83,1% Фондоотдача 68,6 ≤8,32 40,7 ≥208 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 158 ≥222 123 ≤68,3 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 68,9 ≥109 55,1 ≤26 Оборачиваемость активов, в днях 164 ≥290 150 ≤80,6 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ВИВТЕХ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ВИВТЕХ" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -2 -2 3.2. Норма чистой прибыли +2 +1 3.3. Рентабельность активов +1 +1 Итоговый балл -0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.8

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ВИВТЕХ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая машинами и оборудованием для добычи полезных ископаемых и строительства (код по ОКВЭД 46.63). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ВИВТЕХ" на 31.12.2020 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая машинами и оборудованием для добычи полезных ископаемых и строительства (код по ОКВЭД 46.63). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "ВИВТЕХ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎