Положение о составлении и представлении отчета об итогах выпуска ценных бумаг и годового отчета по ценным бумагам (Зарегистрировано МЮ 10.03.1997 г. N 312, утверждено Госкомимуществом 27.02.1997 г.)
Настоящее Положение разработано в соответствии с законами Республики Узбекистан "О механизме функционирования рынка ценных бумаг" , "Об акционерных обществах и защите прав акционеров" , "О хозяйственных обществах и товариществах" и определяет порядок составления и представления эмитентами ценных бумаг отчетов об итогах выпуска ценных бумаг, а также порядок составления и представления акционерными обществами годовых отчетов по ценным бумагам (за исключением банков).
1. Действие настоящего Положения распространяется на зарегистрированные выпуски следующих видов ценных бумаг:
а) акций акционерных обществ;
в) производные ценных бумаг (в виде опционов, фьючерсов и других финансовых документов);
г) другие виды ценных бумаг, предусмотренные законодательством.
2. В настоящем Положении используются следующие понятия:
а) регистрирующий орган - Центр по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг и его территориальные отделы на местах, осуществляющие государственную регистрацию выпуска ценных бумаг;
б) окончание размещения выпуска ценных бумаг - окончание реализации зарегистрированного количества ценных бумаг данного выпуска или прекращение продажи ценных бумаг данного выпуска ввиду окончания срока размещения, установленного при их выпуске, и аннулирование неразмещенного количества ценных бумаг на основании решения соответствующего органа управления эмитента.
3. Отчеты об итогах выпуска ценных бумаг составляются эмитентами, осуществившими выпуски ценных бумаг, на которые распространяется действие настоящего Положения, и представляются в регистрирующие органы ежеквартально нарастающим итогом по окончании размещения ценных бумаг данного выпуска.
В случае, если на рынке ценных бумаг одновременно обращаются несколько выпусков ценных бумаг одного эмитента, в регистрирующий орган представляются отчеты о каждом из указанных выпусков.
4. Годовой отчет по ценным бумагам (далее - годовой отчет) составляется исполнительным органом управления акционерного общества или органом, осуществляющим аналогичные функции, и представляется для утверждения общему годовому собранию акционеров.
5. Отчеты об итогах выпуска ценных бумаг и годовые отчеты представляются в регистрирующие органы в одном экземпляре вместе с сопроводительным письмом на бланке эмитента.
6. В случае, если в размещении ценных бумаг эмитента участвуют инвестиционные институты или банки, эмитент обязан обеспечить своевременный сбор данных и сведений, необходимых для составления отчета об итогах выпуска ценных бумаг и годового отчета и их своевременного представления в регистрирующий орган.
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА
ОБ ИТОГАХ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ И ГОДОВОГО
ОТЧЕТА ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ
7. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг содержит данные и сведения в соответствии с формой N 1 ЦБ к настоящему Положению и представляется в регистрирующий орган в порядке и сроки, установленные настоящим Положением.
8. Годовой отчет содержит данные и сведения в соответствии с формой 2 ЦБ к настоящему Положению и представляется в регистрирующий орган в порядке и сроки, установленные настоящим Положением.
9. В случае, если эмитент по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в отчете об итогах выпуска ценных бумаг или годовом отчете информацию, то в соответствующей статье отчета (кроме форм бухгалтерской отчетности) делается запись "нет данных" (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин отсутствия информации (например, "Санкции не налагались", "Средства не поступали").
10. Отчеты об итогах выпуска ценных бумаг включают данные о размещении ценных бумаг согласно форме N 1 ЦБ настоящего Положения и представляются в регистрирующий орган ежеквартально с нарастающим итогом в сроки, установленные для представления очередного квартального (годового) бухгалтерского отчета (до 25 числа следующего месяца по окончании квартала), начиная с отчета за 1995 год, заверенные налоговой инспекцией.
11. Годовой отчет по ценным бумагам представляется общему годовому собранию акционеров, который должен быть проверен и подтвержден ревизионной комиссией общества и аудитором или аудиторской фирмой, не являющимся аффилированным лицом акционерного общества. На титульном листе годового отчета рядом с печатью аудиторской фирмы (в случае подтверждения отчета аудитором - подписью аудитора) должна стоять фраза следующего содержания: "Финансовая информация, содержащаяся в годовом отчете по ценным бумагам, соответствует данным бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующим законодательством и правилами".
12. Годовой отчет по ценным бумагам согласно формы N 2 ЦБ после утверждения на общем годовом собрании акционеров представляется в регистрирующий орган по месту регистрации эмитента в срок до 1 июля по окончании отчетного года.
До первого мая по окончании отчетного года эмитент обязан опубликовать годовой отчет по ценным бумагам в печатном издании с указанием данных в соответствии со статьей 108 Закона Республики Узбекистан "Об акционерных обществах и защите прав акционеров", а также способа и места, где желающие могут ознакомиться с полным текстом годового отчета о деятельности АО. После опубликования эмитент обязан представить в регистрирующий орган экземпляр опубликованного отчета в печатном издании и (или) копию платежного поручения об уплате за опубликование.
13. Отчеты об итогах выпуска ценных бумаг, а также годовые отчеты подписываются руководителем и главным бухгалтером эмитента, страницы прошнуровываются, пронумеровываются и скрепляются печатью эмитента.
14. Должностные лица, подписавшие отчет об итогах выпуска ценных бумаг или годовой отчет по ценным бумагам, несут установленную действующим законодательством Республики Узбекистан ответственность за достоверность содержащейся в отчетах информации.
КОНТРОЛЬ И КООРДИНАЦИЯ СО СТОРОНЫ
15. Регистрирующий орган вправе приостановить размещение выпуска ценных бумаг в случае непредставления, отказа от представления или несвоевременного представления эмитентом в регистрирующий орган отчетов и информации, а также в случае несоответствия сведений, содержащихся в представленном отчете, требованиям настоящего Положения, а также согласно статье 31 Закона Республики Узбекистан "О механизме функционирования рынка ценных бумаг" применяется экономическая санкция к эмитенту в размере:
70-кратной суммы минимальной заработной платы - в случае неопубликования или несвоевременного опубликования информации об эмитентах и ценных бумагах, отчетов, а также непредставления или несвоевременного представления эмитентом в регистрирующий орган отчетов и информации;
100-кратной суммы минимальной заработной платы за уклонение от исполнения или в случае несвоевременного исполнения предписаний о прекращении нарушений.
Регистрирующий орган вправе приостановить размещение выпуска ценных бумаг или аннулировать его государственную регистрацию в случае, если информация, представленная в отчете об итогах выпуска ценных бумаг, а также полученная регистрирующим органом из других источников и подтвержденная проверкой, указывает на нарушение действующего законодательства в процессе размещения выпуска ценных бумаг.
16. В случае приостановления регистрирующим органом размещения выпуска ценных бумаг эмитент обязан прекратить реализацию ценных бумаг данного выпуска с момента получения предписания, а также предпринять необходимые меры для приостановления реализации ценных бумаг данного выпуска инвестиционными институтами и банками, участвующими в размещении ценных бумаг.
ОТЧЕТ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ В СООТВЕТСТВИИ СО СТ.26
ЗАКОНА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН "О МЕХАНИЗМЕ
ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ"
Утверждена приказом Центра по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг при Госкомимущества Республики Узбекистан по согласованию с Госкомпрогнозстатом Республики Узбекистан