Финансовое состояние ОАО "АМУРДОРСНАБ"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 125 тыс. руб., в том числе:

Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации125 тыс. руб.
Налог на имущество организаций0 руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования0 руб.
Земельный налог0 руб.
Налог на добавленную стоимость0 руб.
Транспортный налог0 руб.
Налог на добычу полезных ископаемых0 руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством0 руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.
Налог на прибыль0 руб.

Финансовое состояние ОАО "АМУРДОРСНАБ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год значительно хуже значительно ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями значительно хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ОАО "АМУРДОРСНАБ" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОАО "АМУРДОРСНАБ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,88 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Строительство автомобильных дорог и автомагистралей" (код по ОКВЭД2 42.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ОАО "АМУРДОРСНАБ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии -0,46 ≤0,01 0,13 ≥0,57 Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,11 ≤-0,07 0,08 ≥0,52 Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. Коэффициент обеспеченности запасов -10,81 ≤-0,46 0,27 ≥2,34 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Коэффициент покрытия инвестиций -0,46 ≤0,03 0,21 ≥0,66 Отрицательное значение коэффициента получилось из-за отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. 1.2. Платежеспособность ОАО "АМУРДОРСНАБ" Показатели ОАО "АМУРДОРСНАБ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 0,47 ≤1 1,16 ≥2,42 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,42 ≤0,6 1,01 ≥1,97 Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,07 ≤0,01 0,11 ≥0,68 Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ОАО "АМУРДОРСНАБ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж -1051,23% ≤0,38% 4,24% ≥12,1% Организация в 2020 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. Рентабельность продаж по EBIT -1030,79% ≤0,23% 3,13% ≥11,1% Значительно ниже среднего. Норма чистой прибыли -845,5% ≤0,05% 2,04% ≥8% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ОАО "АМУРДОРСНАБ" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов -5,92% ≤0,02% 2,8% ≥18,2% Организация получила в 2020 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. Рентабельность собственного капитала - - - - Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2020 году не позволяет рассчитать его рентабельность. Фондоотдача 0,03 ≤1,02 3,67 ≥15,6 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ОАО "АМУРДОРСНАБ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 36604 ≥850 227 ≤89,9 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 27454 ≥507 120 ≤25,6 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 52280 ≥1020 282 ≤108 Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОАО "АМУРДОРСНАБ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 666 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ОАО "АМУРДОРСНАБ", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии -0,46 ≤0,02 0,33 ≥0,79 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,11 ≤-0,07 0,24 ≥0,75 Коэффициент обеспеченности запасов -10,81 ≤-0,1 0,68 ≥2,9 Коэффициент покрытия инвестиций -0,46 ≤0,07 0,5 ≥0,86 Коэффициент текущей ликвидности 0,47 ≤1,01 1,65 ≥5,62 Коэффициент быстрой ликвидности 0,42 ≤0,58 1,19 ≥4 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,07 ≤0,02 0,17 ≥1 Рентабельность продаж -1051,23% ≤-0,78% 5,31% ≥18,1% Рентабельность продаж по EBIT -1030,79% ≤-0,71% 3,98% ≥15,8% Норма чистой прибыли -845,5% ≤-2,54% 2,4% ≥12,3% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов -5,92% ≤-1,92% 3,37% ≥23,3% Рентабельность собственного капитала - - - - Фондоотдача 0,03 ≤0,75 4,42 ≥25,6 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 36604 ≥578 196 ≤77,9 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 27454 ≥300 81,3 ≤19,6 Оборачиваемость активов, в днях 52280 ≥812 248 ≤94,8 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ОАО "АМУРДОРСНАБ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ОАО "АМУРДОРСНАБ" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -2 -2 3.2. Норма чистой прибыли -2 -2 3.3. Рентабельность активов -2 -2 Итоговый балл -1.9

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.9

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОАО "АМУРДОРСНАБ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является строительство автомобильных дорог и автомагистралей (код по ОКВЭД 42.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОАО "АМУРДОРСНАБ" на 31.12.2020 значительно хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности строительство автомобильных дорог и автомагистралей (код по ОКВЭД 42.11). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ОАО "АМУРДОРСНАБ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎