Финансовое состояние ООО "Эль-Стайл"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 0 руб., в том числе:

Налог на прибыль0 руб.
Налог на добавленную стоимость0 руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования0 руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством0 руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации0 руб.

Финансовое состояние ООО "Эль-Стайл"

По сравнению с общероссийскими показателями значительно хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Эль-Стайл" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Эль-Стайл" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (42,3 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая неспециализированная" (код по ОКВЭД2 46.90). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "Эль-Стайл", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,04 ≤0,03 0,16 ≥0,51 Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 116844 тыс. руб., чтобы он составил 16% от общего капитала организации. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,04 ≤0,01 0,13 ≥0,48 Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. Коэффициент обеспеченности запасов 0,04 ≤0,06 0,49 ≥1,66 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого. Коэффициент покрытия инвестиций 0,04 ≤0,04 0,22 ≥0,61 Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. 1.2. Платежеспособность ООО "Эль-Стайл" Показатели ООО "Эль-Стайл", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,04 ≤1,03 1,23 ≥2,35 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,08 ≤0,58 0,97 ≥1,52 Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 ≤0,01 0,07 ≥0,37 Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "Эль-Стайл", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 6,36% ≤0,73% 2,67% ≥7,28% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 1,64% ≤0,48% 2,01% ≥6,29% Ниже среднего. Норма чистой прибыли 1,31% ≤0,29% 1,39% ≥4,69% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Эль-Стайл" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов 0,79% ≤0,58% 4,08% ≥16,1% Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 32,9% ≤10,7% 42,2% ≥112% Рентабельность собственного капитала в 2018 году нижесреднеотраслевой. Фондоотдача - - - - Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "Эль-Стайл", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 606 ≥287 129 ≤60 Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 366 ≥151 56,2 ≤20,1 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 606 ≥309 137 ≤63,8 Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных предприятий. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Эль-Стайл" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,2 млн. российских организаций.

Показатели ООО "Эль-Стайл", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,04 ≤0,04 0,3 ≥0,74 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,04 ≤0 0,2 ≥0,68 Коэффициент обеспеченности запасов 0,04 ≤0 0,62 ≥2,67 Коэффициент покрытия инвестиций 0,04 ≤0,07 0,42 ≥0,81 Коэффициент текущей ликвидности 1,04 ≤1,02 1,45 ≥4 Коэффициент быстрой ликвидности 0,08 ≤0,58 1,06 ≥2,72 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 ≤0,02 0,12 ≥0,69 Рентабельность продаж 6,36% ≤0,88% 4,67% ≥14,1% Рентабельность продаж по EBIT 1,64% ≤0,55% 3,58% ≥12,1% Норма чистой прибыли 1,31% ≤0,21% 2,26% ≥9,51% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов 0,79% ≤0,34% 5,42% ≥24,5% Рентабельность собственного капитала 32,9% ≤5,45% 33,1% ≥104% Фондоотдача - - - - Оборачиваемость оборотных активов, в днях 606 ≥303 131 ≤59,4 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 366 ≥159 56,4 ≤17,7 Оборачиваемость активов, в днях 606 ≥408 162 ≤71,5 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Эль-Стайл" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Эль-Стайл" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -2 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж +1 +1 3.2. Норма чистой прибыли -1 -1 3.3. Рентабельность активов -1 -1 Итоговый балл -1

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-1.1

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Эль-Стайл" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая неспециализированная (код по ОКВЭД 46.90). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Эль-Стайл" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности торговля оптовая неспециализированная (код по ОКВЭД 46.90). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Еще более низкий результат Организация демонстрирует по сравнению со средними финансовыми показателями для всех отраслей. Финансовое положение ООО "Эль-Стайл" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎