Финансовое состояние ООО "АТК ТРЕЙДИНГ"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 499 тыс. руб., в том числе:

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения253 тыс. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации177 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования51,5 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством18,1 тыс. руб.

Финансовое состояние ООО "АТК ТРЕЙДИНГ"

По сравнению с общероссийскими показателями значительно лучше

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АТК ТРЕЙДИНГ" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АТК ТРЕЙДИНГ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 59 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая ножевыми изделиями и бытовой металлической посудой" (код по ОКВЭД2 46.49.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "АТК ТРЕЙДИНГ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,44 ≤0,05 0,24 ≥0,58 Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,44 ≤0,03 0,24 ≥0,55 Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. Коэффициент обеспеченности запасов 1,85 ≤0,07 0,52 ≥1,55 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. Коэффициент покрытия инвестиций 0,44 ≤0,08 0,34 ≥0,6 Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. 1.2. Платежеспособность ООО "АТК ТРЕЙДИНГ" Показатели ООО "АТК ТРЕЙДИНГ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,79 ≤1,07 1,47 ≥2,4 Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "АТК ТРЕЙДИНГ" меньше, чем большинству аналогичных организаций. Коэффициент быстрой ликвидности 1,36 ≤0,62 0,97 ≥1,71 Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,23 ≤0,01 0,07 ≥0,51 Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "АТК ТРЕЙДИНГ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 13,7% ≤0,94% 3,92% ≥10% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. Рентабельность продаж по EBIT 13,4% ≤1,01% 3,93% ≥8,88% Значительно выше среднего. Норма чистой прибыли 11,4% ≤0,57% 2,98% ≥7,43% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "АТК ТРЕЙДИНГ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. Рентабельность активов 20,2% ≤0,85% 5,93% ≥14,6% Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 48,5% ≤10,1% 31,3% ≥85,6% Отдача от собственного капитала в 2020 году вышесреднеотраслевой. Фондоотдача - - - - У организации отсутствуют основные средства. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "АТК ТРЕЙДИНГ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 206 ≥275 139 ≤76,3 Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 124 ≥109 66,1 ≤23,8 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 206 ≥279 152 ≤76,3 Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АТК ТРЕЙДИНГ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 545 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "АТК ТРЕЙДИНГ", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,44 ≤0,05 0,31 ≥0,71 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,44 ≤0 0,2 ≥0,65 Коэффициент обеспеченности запасов 1,85 ≤0 0,68 ≥3,11 Коэффициент покрытия инвестиций 0,44 ≤0,11 0,44 ≥0,8 Коэффициент текущей ликвидности 1,79 ≤1,03 1,49 ≥3,79 Коэффициент быстрой ликвидности 1,36 ≤0,63 1,07 ≥2,6 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,23 ≤0,02 0,13 ≥0,66 Рентабельность продаж 13,7% ≤0,91% 4,16% ≥12,8% Рентабельность продаж по EBIT 13,4% ≤0,67% 3,4% ≥11,6% Норма чистой прибыли 11,4% ≤0,33% 2,22% ≥8,99% Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - - Рентабельность активов 20,2% ≤0,68% 5,92% ≥23,4% Рентабельность собственного капитала 48,5% ≤7,57% 32,5% ≥92,6% Фондоотдача - - - - Оборачиваемость оборотных активов, в днях 206 ≥266 130 ≤63,8 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 124 ≥144 59,3 ≤21,7 Оборачиваемость активов, в днях 206 ≥345 161 ≤76,9 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "АТК ТРЕЙДИНГ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "АТК ТРЕЙДИНГ" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 0 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж +2 +2 3.2. Норма чистой прибыли +2 +2 3.3. Рентабельность активов +2 +1 Итоговый балл +1.3

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.1

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "АТК ТРЕЙДИНГ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая ножевыми изделиями и бытовой металлической посудой (код по ОКВЭД 46.49.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "АТК ТРЕЙДИНГ" на 31.12.2020 значительно лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая ножевыми изделиями и бытовой металлической посудой (код по ОКВЭД 46.49.1). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "АТК ТРЕЙДИНГ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎