Декларация ЕНВД 2018 — инструкция по заполнению

Среди хозяйствующих субъектов особой популярностью пользуется такой льготный режим налогообложения, как ЕНВД. Несмотря на то, что при этой системе действует упрощенный порядок, налогоплательщики каждый квартал обязаны отчитываться в ИФНС путем отправления декларации по ЕНВД. Для нее налоговая служба разработала и утвердила специальную форму.

Изменения в декларации по ЕНВД в 2017 году

Начиная с 1 квартала 2017 года в действие вступает новая форма данного отчета.

Законодатели в нее внесли несколько изменений по сравнению с предыдущим вариантом декларации, действовавшим в 2016 году:

На титульном и последующих листах отчета указываются новые штрихкоды.
Изменен раздел 3 в части формулы, касающейся расчета налога в связи с применением права на уменьшение его на суммы уплаченных взносов. Эта возможность предоставляется всем предпринимателям, без учета являются они работодателями или нет. Также этот раздел переименовали.
Изменилась таблица 4.1 Приложения 2, определяющей порядок представления для определенных видов деятельности отчета в электронной форме.
В таблице 4.14 в связи с передачей функций по администрированию налоговой, убрали названия фондов по пенсионному и медицинскому страхованию.
Претерпело изменение приложение 3 в части подпунктов 4-5 пункта 6.1 по расчету налога.

Сроки сдачи декларации по ЕНВД и оплаты налога

Главным нормативным актом, определяющим порядок представления отчетности по ЕНВД, является НК РФ. Согласно ему налоговым периодом при данной системе устанавливается квартал, и значит декларацию следует направлять в ИФНС единственный раз за него.

В 2017 году данными сроками будут являться:

Срок подачи отчетности по вмененке (включительно)

Срок уплаты налога

Первый квартал 2017 год

Второй квартал 2017 год

Третий квартал 2017 год

Четвертый квартал 2017 год

Куда предоставляется отчетность и оплачивается налог

В соответствии с действующими правилами предприниматели и организации при осуществлении деятельности на ЕНВД должны представлять и уплачивать данный обязательный платеж в основном по месту ведения бизнеса. Поэтому им перед началом деятельности необходимо подать в соответствующие ИФНС заявление. Декларации и уплата налога будет осуществляться в данные налоговые.

Если у налогоплательщика несколько мест ведения бизнеса на ЕНВД, которые попадают под юрисдикцию разных ИФНС, то отчитываться и уплачивать налог по ЕНВД он должен в каждую из них.

Данное правило следует также учитывать ИП и предприятиям, зарегистрировавшихся в одном муниципалитете, а работу осуществляющих в другом. Декларацию следует сдавать не по месту нахождения (регистрации), а по месту фактического ведения бизнеса. Таким же образом производится и уплата налога.

Способы подачи отчетности

Декларацию по ЕНВД допускается представить в ИФНС несколькими способами:

Непосредственно в ИФНС на бумажном носителе — предприниматель или представитель организации сдает ее в ИФНС лично в двух экземплярах налоговому инспектору. При этом, если отчет подается не лично предпринимателем, то на доверенное лицо следует оформить нотариально заверенную доверенность.
Путем отправления заказного письма с описью вложения. Подтверждением подачи в этом случае считается квитанция почтового отделения.
Электронно путем отправления отчета через спецоператора. Для этого будет необходима электронная цифровая подпись.

Деятельность отсутствовала — есть ли нулевая декларация?

Часто у налогоплательщиков возникает вопрос, нужно ли отправлять нулевую (пустую) декларацию по ЕНВД в случае не осуществления деятельности. Ранее допускалось при уважительных причинах отправлять нулевые декларации в ИФНС.

В настоящее время законодательством закреплено правило, согласно которому в связи с тем, что налог рассчитывается не исходя из фактического дохода, а вмененного, и хозяйствующий субъект состоял все это время на учете как плательщик ЕНВД, то ему нужно сдать обычную декларацию и осуществить выплату этого обязательного платежа, даже если деятельности не было.

Поэтому рекомендуется всем ИП и организациям, которые предполагают остановку бизнеса на время, сниматься с учета, а потом заново подавать заявление о начале подобной деятельности. Только в этом случае им не надо будет отправлять декларацию по ЕНВД и уплачивать этот налог.

Бланк и образец декларации по ЕНВД 2018 (до 3 кв. включительно)

Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД 2018

Титульный лист

Заполнение листа начинается с указания кодов ИНН и КПП. Если декларацию подает организация, код ИНН у нее содержит 10 символов, и последние 2 пустые клетки прочеркиваются. Предприниматели поле КПП не заполняют, компании туда заносят код, взятый из уведомления о постановке на учет по ЕНВД.

Затем заносится номер корректировки. Если декларация передается впервые — сюда записывается «0», иначе — номер корректирующего отчета от 1 до 99.

В поле «Налоговый период» записывается код, соответствующий периоду подачи отчета. Посмотреть его можно в Приложении №2.

Коды налоговых периодов:

При сдаче отчетности за первый квартал — 21.
За второй — 22.
За третий — 23.
За четвертый 24.

В поле «Отчетный год» заносится год, за который передается декларация.

Затем ниже проставляется код из четырех цифр налогового органа, куда подается декларация. В поле справа от него кодом отражается место предоставления отчета. Его значение можно посмотреть в приложении №3.

Далее, в пустых строках записывается полное название компании или Ф.И.О. предпринимателя. Все пустые строки после этого прочеркиваются.После этого ниже записывается код деятельности ОКВЭД

Следующие поля заполняются только в том случае, если происходила реорганизация компании. Здесь нужно указать новые ИНН и КПП, и затем код формы реорганизации (посмотреть его можно в Приложении №4).

Наиболее часто применяются следующие коды:

При предоставлении декларации предпринимателем по месту жительства — код 120.
Если предприниматель сдает отчетность по месту ведения деятельности, ставим код 320.
В случае сдачи организацией по месту нахождения ООО — код 214 (при этом плательщик не является крупным).
При предоставлении ООО по мосту ведения хозяйственной деятельности — код 310.

После этого записывается контактный телефон. На следующей строке указывается количество страниц в декларации (эту графу лучше всего заполнять после полного формирования документа), а также на скольких листах идут документы-приложения к ней (например, доверенность).

Затем заполняется левый столбец таблицы, здесь указывается кто подает декларацию:

«1» само ответственное лицо.
«2» — его представитель.

В первом случае для ИП никакие данные здесь больше не указываются, необходимо прочеркнуть все клетки, а для ООО — ФИО директора, далее поставить подпись и дату. Во втором случае в пустых строках записывается Ф.И.О. представителя или название компании, а также реквизиты доверенности.

Раздел 1 — Сумма налога к оплате

В верхней части листа отражаются коды ИНН и КПП (последний при наличии), а также проставляется номер страницы в пачке документа.

Лист состоит из повторяющейся последовательности строк 010 и 020.

В строку 010 записывается код ОКТМО. В строку 020 отражается рассчитанная сумма налога по данному месту нахождения. В случае, когда по одному коду ОКТМО ведутся различные виды деятельности, то сумма налога по всем ним складывается (значения строки 040 раздела 3) и записывается в строку 020 раздела 1.

Если позиций на листе раздела 1 не хватит, то допускается добавить еще один пустой лист, и продолжить вносить информацию на него.

Раздел 2 — Расчет ЕНВД по видам деятельности

Отдельную страницу с разделом 2 необходимо заполнять:

По каждому виду деятельности, которые ведутся в границах одного муниципального образования (ОКТМО);
По каждому ОКТМО, но все они территориально должны относиться к одной налоговой инспекции.

Наверху каждого листа указываются ИНН, КПП (если он есть) и номер листа в пачке.

В строку 010 записывается шифр деятельности, по которой налогоплательщик стоит на учете. Уточнить его можно при помощи приложения №1 к декларации.

В случае оказания бытовых услуг населению — ставим 01.
Для ветеринарных услуг — код 02.
При оказании услуг по ремонту транспортных средств и проведению технического обслуживания — 03.
И т.д.

Строка 020 содержит поля, в которые нужно записать адрес осуществления деятельности. Вся информация сюда вносится с учетом общепринятых сокращений и справочника адресов КЛАДР.

В строку 030 записывается код ОКТМО, который соответствует указанному адресу.

В строку 040 вносится базовая доходность по выбранному виду деятельности. Уточнить ее можно при помощи приложения №1 к декларации.

В строку 050 записывается коэффициент-дефлятор К1. В 2017 году он не изменился и равен 1,798. Данный коэффициент у всех будет одинаков.

В строке 060 указывается коэффициент К2. Это региональный показатель, и он определяется каждым субъектом отдельно. Уточнить коэффициент можно в налоговой службе или на ее региональном сайте. Значение коэффициента может зависит от района, в котором осуществляется деятельность.

Затем идут три строки 070-090, каждая из которой соответствует одному месяцу из отчетного квартала. Принцип заполнения у них не отличается:

В столбец 2 записывается физический показатель, исходя из которого производится расчет налога. Что именно является им для конкретного вида деятельности можно уточнить в приложении №1. Если физ. показатель имеет дробное значение, то производится округление до целого числа. Если в течение квартала произошло изменение физического показателя, оно отражается с того месяца, когда случилось.
В столбце 3 записывается число дней, во время которых производилась деятельность. Данную графу нужно заполнять только для тех месяцев, в которые произошли постановка на учет или снятие. Если месяц отработан полностью — ставятся прочерки.
В столбце 4 записывается сумма налога за месяц. Она рассчитывается по формуле графа 4 = 040*050*060*столбец 2. Если деятельность велась не полный месяц (заполнен столбец 3), то после расчета по формуле полученное число делится на количество дней в этом месяце и умножается за значение из столбца 3.

В строку 100 заносится общая налоговая база за квартал. Она рассчитывается сложением значений столбца 4 по строкам 070-090.

В строке 105 записывается текущая ставка налога. Обычно она равна 15%, однако некоторые регионы имеют право сами устанавливать ставку для себя. Актуальную информацию можно получить в местной налоговой инспекции.

В строке 110 рассчитывается размер налога по формуле стр. 100*стр.105/100. Данный размер налога является не окончательным, поскольку его еще можно уменьшить на размер перечисленных взносов. Полученное значение переносится в строку 010 раздела 3. Если заполняется несколько листов с разделом 2, то необходимо перед переносом сложить все полученные значения по строкам 110 всех листов.

Раздел 3 — Расчет налога

В верхней части листа записываются коды ИНН, КПП (при наличии), а также проставляется номер страницы в документе.

В строке 005 указывается код уплаты взносов за работников, здесь ставится:

«1» — если организация или предприниматель производит выплаты взносов на своих работников.
«2» — если выплаты не осуществляются.

В строку 010 заносится общая рассчитанная сумма налога за квартал. Она получается как сумма строк 110 со всех разделов 2 декларации.

Строку 020 заполняют только те налогоплательщики, кто уплачивал взносы (в строке 005 указано «1»). Сюда записывается общая сумма перечисленных средств за квартал за работников, которые заняты в сфере применения ЕНВД. Если данное поле не заполняется, оно прочеркивается.

Строку 030 заполняют налогоплательщики, которые не производили выплаты работникам (в поле 005 был указан код «2»). Предприниматели заносят в него размер перечисленных фиксированных платежей.

В строку 040 заносится окончательная сумма налога. Его расчет зависит от указанного признака в графе 005:

Если было проставлено значение «1» — то 040=010-(020+030), при этом итоговое значение должно быть не меньше 50% от итога из графы 010. Если получилось меньше — то сюда записывается сумма налога 010 разделенная на 2, с округлением результата в большую сторону.
Если было проставлено значение «2» — то 040=010-030, при этом расчетное значение должно быть больше либо равно нулю.

Итог расчета переписывается из строки 040 в строку 020 раздела 1.

Штраф за не своевременную сдачу отчетности

Налогоплательщик по прошествии каждого квартала должен составлять и подавать декларацию по ЕНВД. Сделать это нужно до 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Размер штрафа может быть снижен по решению налоговой, если налогоплательщик докажет возникновение непреодолимых обстоятельств, помешавших отчитаться в срок.

Помимо штрафа на саму организацию, согласно КОАП санкции могут быть наложены на должностное лицо, допустившее нарушение — от 300 до 500 рублей.

Декларация ЕНВД 2015 образец заполнения

Декларация ЕНВД 2016 образец заполнения

Нужно ли платить ЕНВД в 2018 году, если ООО или ИП не ведет деятельность

РСВ-1 пфр 2015 образец заполнения

Порядок сдачи отчетности по ЕНВД в случае ведения деятельности по нескольким адресам

Как узнать свой ИНН по паспорту или другому документу? ТЗВ-МП новая отчетность для малого бизнеса Рекомендуем почитать Новая версия программы Налогоплательщик ЮЛ 4.45.1 от 15.01.2016 УСН Доходы, нюансы и пример расчета с калькулятором Налогообложение при торговом сборе Как оплачивать фиксированные взносы ИП при совмещении налоговых режимов СЗВ-стаж: образец заполнения С 1 января 2016 будет увеличен материнский капитал, а также порядок его использования Курортный сбор с 1 мая 2018: с кого взимается, как будут собирать, ставки по регионам Порядок снятия с учета налогоплательщика ЕНВД Районный коэффициент по регионам России: таблица значений в 2018 году Ежемесячная отчетность в ПФР с 2016 года Комментариев: 130

Добрый день! Открыто ИП по ЕНВД, только начинаем деятельность, работников один механик и сам ИП. Бухгалтер не является сотрудником ИП, подскажите как расчитать налог и куда платить? Открыта деятельность как автосервис в Мытищинском райне Московской области.

Добрый день! Налог по ЕНВД рассчитывается исходя из количества сотрудников, включая ИП. Для автосервиса базовая доходность будет 12000 рублей. Коэффициенты К1 = 1.868, K2 — необходимо уточнить в своей налоговой, как и ставку по налогу (в основном это 15%). Если грубо, то расчет налога за полный месяц — это фактически перемножение коэффициентов. Количество сотрудников * 12 000 * К1 * К2 * 15%. С этой суммы потом можно вычесть налоги с зарплаты за сотрудника и фиксированные платежи за самого ИП . Налог оплачивается в налоговую по месту регистрации ИП в качестве плательщика ЕНВД (это тоже не забудьте сделать) — в течение 5 дней после начала деятельности можно подать заявление по форме ЕНВД-2 .

Здравствуйте! Подскажите, если ИП зарегистрирован с начала года на ОСНО, в январе деятельность не велась, а с 1 февраля перешел на ЕНВД и начал деятельность, какие декларации нужно подать за 1 квартал, кроме ЕНВД? Работников нет

Добрый день, Алексей! Сообщение в спам попало почему-то, извините, что долго отвечали. Если работников нет, то только декларацию по ЕНВД необходимо сдавать.

Надо подать ЕДИНУЮ УПРОЩЕННУЮ НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ по НДС за 1 кв. — нулевую, конечно же.

Сдал декларацию по ЕНВД указал наличие физического показателя и налоговой базы во 2-м и 3-м месяце, в первом месяце прочерки. По НДС сдал нулевую единую упрощенную за квартал. Спасибо за помощь!

Здравствуйте. Уж больно хороши Ваши ответы. Может подскажите мне по такому вопросу? У нас автосервис с 2011 года на ЕНВД, здесь начинается стройка, остался всего один бокс, то есть и один механик…я бухгалтер и ИП. ИП собирается открывать второй автосервис в этом же городе, но в ведомстве под другой налоговой. Как быть? Я так понимаю будет 2 декларации в разные налоговые, как рассчитать налог. Куда отнести ИП, бухгалтера в какую декларацию. Предполагается во втором автосервисе пока 2 сотрудника. Как правильно рассчитать енвд? Я как бухгалтер обратилась в свою налоговую, мне там такого наговорили, что мы должны второй автосервис (подать заявление ЕНВД-2 с течении 5 дней со дня начала работы автосервиса) по месту регистрации ИП, то есть в старую налоговую, но если не получится, программа не даст, то тогда поедите в ту налоговую где находится 2 автосервис. Я просто в шоке от ответа налоговой, кто у нас там работает. Ходила в другой отдел, кто принимает декларации, те хоть правильно сказали, что должна подать ЕНВД-2 в ту налоговую где откроет автосервис, а задала вопрос по поводу расчета налога в декларации, куда относить Ип и бухгалтера.. сказали без разницы, как решите сами, но прилагайте подтверждающие справки к декларации… Меня это тоже возмутило. Что за справки ничего конкретного не ответили… Как быть как правильно поступить. Я подумала может Ип в одну декларацию, а бухгалтера в другую. Да плюс сотрудников и так рассчитать ЕНВД или это будет не правильно?

Добрый день, Валентина! 1. Да, вам необходимо будет подать заявление по форме ЕНВД-2 в течение 5 дней после начала деятельности в ту налоговую, которая относится ко второму району. 2. Наверное вы знаете, что ИП и бухгалтер входят в расчет сотрудников по ЕНВД их можно учесть по одной налоговой, где они располагаются территориально, т.е. где есть их рабочее место. Второй раз вы их не будете отражать, если конечно вы работаете под флагом одного и того же ИП. Табель учета рабочего времени наверное вы тоже ведете? Налоговики проверяют правильность исчисления ЕНВД по автосервису в том числе по ним. Поэтому резюме по людям — берете общее количество сотрудников и распределяете по налоговым. Да, можно ИП в одной налоговой показать, а бухгалтера в другой. Если вдруг возникнут глупые вопросы — в одном сервисе ведет учет бухгалтер, а в другом сам ИП. Также существуют схемы аутсорсинга бухгалтерии, когда бухгалтер фактически выводится за штат. Но в вашем случае это скорее нецелесообразно. 2. Подробнее о том, куда подавать декларацию по ЕНВД, если вы работаете по нескольким адресам можно почитать у нас в отдельной статье. По этому поводу было разъяснение Минфина. Тут есть особенности — один ОКТМО или они разные. 3. Если в результате стройки у вас вообще не будет работать автосерсвис, то необходимо будет на время простоя подать в налоговую заявление ЕНВД-4 для снятия с учета налогоплательщика единого налога на вмененный доход — это очень важно. Так как у ЕНВД нет такого понятия, как нулевая декларация — пока он стоит на учете налог исчисляется всегда и не важно работаете вы или нет, идет ремонт или нет.

Открыто ИП(то есть на работе обязали открыть, чтобы перечислять мне зарплату на р/с), у меня ЕНВД, плачу в квартал 7000 руб. Правильно ли я делаю? Может какие еще налоги платить нужно?Работников у меня нет. Открыта деятельность как грузоперевозки.

Добрый день, Екатерина! Вас не могут обязать открыть ИП — это лишь Ваше решение. Сложно сказать правильно ли Вы делаете или нет. Все зависит от ситуации. Кроме ЕНВД, если вы применяете эту систему налогообложения необходимо оплачивать фиксированные платежи ИП . На их сумму можно уменьшить налог по ЕНВД.

Добрый День! ИП зарегистрирован в двух налоговых как плательщик ЕНВД, все взносы за сотрудников платим в одну налоговую(по месту регистрации ИП). Правильно ли я делаю что уменьшаю налог ЕНВД на 50% и там и там (сумма взносов позволяет)

Добрый день, Мария! Налогоплательщик должен вести раздельный учет, что вы и делаете. А взносы правильно распределять пропорционально полученной прибыли. В Вашем случае вместо прибыли необходимо брать потенциально возможный доход.

Добрый день. Если я встал на учет в налоговую 2 октября 2017 г. и выбрал ЕНВД, то какие показатели мне небходимо вписывать в строки 070-090 если в это время ИП еще не существовало? Спасибо

Добрый день, Михаил! Вы же будете первый раз подавать декларацию за 4й квартал — у Вас уже есть эти показатели — за октябрь, ноябрь и декабрь.

Спасибо за комментарий! Я уже оплатила страховые в 4 квартале без округления, значит мне необходимо доплатить 0-01 руб. в 4 же кв.,чтобы успеть включить в декларацию 4 кв.? Ведь я еще могу успеть скорректировать платеж. Правильно? А страховые я оплатила с момента открытия ИП. т.е. с 30 марта. Правильно?

Даже если вы не оплатите 0.01 копейку в этом году ничего страшного не случиться. Возможно проще ее оплатить уже в следующем году, при оплате уже за первый квартал. Так как пени будут небольшими, если Вы, например, оплату произведете в январе. А оплачивать 0.01 копейку будет дорого. Страховые взносы можно оплатить с 30-го числа (если это дата внесения записи о регистрации ИП в гос. реестр), а также и с 31 — нормы такое позволяют Исчислить их на следующий день после регистрации. Проверьте расчет на нашем калькуляторе.

Добрый день! В моем коментарии, который я отправила в ваш адрес и пока не получила ответа, есть ошибка в итогой сумме страховых взносов: вместо 141444.99 руб., надо 14144.99 руб. Очень хочется, чтобы Вы ответили мне, но пока разъяснений нет. Почему? С уважением Людмила Санкт-Петербург.

Людмила, отправили Вам ссылку на комментарий в почте.

Добрый день! С 30 марта с.г. ИП по ОСНО т.к. не заявила о ЕНВД.Деятельности не велось. Сдала в налоговую единые нулевые декларации: 1,2,3 кварталы.А с 21 сентября перешла на ЕНВД.Сдала декларацию за 3 кв. (10 дн.) и оплатила квартальные страховые взносы. В 4 квартале просчитала всю задолженность по страховым взносам, начиная с 30 марта за минусом ,оплаченных в 3 квартале,получились суммы: в ПФР — 11825-81руб. и ОМС-2319-18 руб. Оплачено в 4 квартале полностью. Вопрос 1.Правильно ли я оплатила эти суммы без округления? А для декларации итоговая сумма страховых взносов получается 141444-99 руб. Если я округляю то получается, что я не доплатила 0-01 руб. Что делать? 2. С 30 марта по 20 сентября с.г. я своевременно не предоставила в НФС единые нулевые декларации за 1,2 кварталы,а лишь только после перехода на ЕНВД . За 3 кв сдала во время. За какой период будут начислен штраф и в каком размере? 3.А страховые взносы? Ведь я их оплатила по правилам ЕНВД, исходя из МРОТ,а не ОСНО. Спасибо! Извините я новичок.

Добрый день, Людмила! 1. По Фиксированным платежам ИП — нужно смотреть сколько вы оплатили в 3-м квартале. Общая сумма к уплате за 2017 год — 27990. Если Вдруг у Вас осталось недоплаченной 0,01 копейка, то ничего страшного не будет, если оплату произведете вместе с очередным платежом. Для уменьшения ЕНВД оплачивать необходимо ежеквартально, лучше всего поделив взносы ровно на 4 квартала. Либо можно подстроиться под налог по ЕНВД — заплатить ровно столько, сколько нужно для его уменьшения. А по итогам 4-го квартала уже подкорректировать общую сумму. 2.За каждую не сданную вовремя декларацию налоговая может начислить штраф в размере 1000 рублей. 3. Расчет страховых взносов не зависит от системы налогообложения. Это самостоятельный платеж. При этом порядок оплаты Вы выбираете сами — одной суммой, за квартал или по иному принципу. 4. При необходимости можете воспользоваться онлайн калькулятором фиксированного платежа и рассчитать оплату.

Здравствуйте! Я открыла ИП в конце марта (ЕНВД). Подскажите пожалуйста мне надо полностью платить фиксированные платежи в пенсионный фонд и мед. страхование или только за время работы?

Добрый день, Наталья! Вам необходимо оплатить фиксированные платежи с даты регистрации ИП по 31 декабря, т.е. меньше максимальной суммы. Рассчитать неполный период можно на нашем онлайн калькуляторе фиксированных платежей . А вообще, если вы на ЕНВД, то строго рекомендуется оплачивать взносы равномерными долями ежеквартально. Так как на эти суммы вы уменьшаете налог за отчетный период. Если вы оплатите всю сумму в конце года, то есть вероятность, что можете не полностью ее использовать для уменьшения. Так может получится, если сумма фиксированного платежа будет больше, чем налог по ЕНВД.

У меня возникла другая проблема по поводу уменьшения налога… В июле я оплатила 4000 руб фиксированных платежей и подала декларацию (сумма налога 3641 руб), уменьшила налог на 100 %-мне прислали требование олпатить налог. Я оплатила (решила что поздно оплатила взносы). Затем я в сентябре оплатила 5000 фиксированных платежей (но в декларации указала 3641) и уменьшила сумму налога на 100%. Мне снова прислали требование оплатить налог. Не могу дозвонится до инспектора и узнать свою ошибку… Поэтому обратилась к вам.

Наталья! Вопрос — какой период вы уменьшили на сумму 4000 рублей, оплаченную в июле — 3-й квартал? По правилу налог уменьшается на сумму оплаты, произведенной в том же налоговом периоде. Т.е. 4000 уменьшает налог по ЕНВД за 3-й квартал, так как сумма оплачена в июле. Так как вы и 5000 оплатили в сентябре, тогда вы должны принять к вычету в 3-м квартале 9000 рублей. Так как пришло требование второй раз, то возможно вы не туда оплатили фиксированный платеж. Сделайте сверку с налоговой, по ней будет видно, куда оплачены были суммы. Если бы Вы оплатили правильно, то, по идее второй раз требование прийти не должно было.

Уменьшение сделала за 3 квартал. И требование пришло по декларации за 3 квартал (за второй квартал приходило-я его оплатила). Платежи сделала согласно выданным листовкам в налоговой… Буду тогда дозваниваться инспектору. Спасибо огромное за ответ.

Лучше не дожидаться требований, а платить в установленные сроки. Пени будут идти, а еще бывает и счета блокируют за неоплаченные налоги.

Здравствуйте. У меня ИП без работников, по 2 системам УСН и ЕНВД, если я по УСН уменьшаю налоги на вычеты за себя -значит уже не могу уменшить по ЕНВД.

Добрый день, Ришат! Фиксированные платежи при совмещении нескольких налоговых режимов распределяются пропорционально полученной прибыли по каждому виду деятельности. По ссылке, в статье почитайте, подробно расписано с примером.

Здравствуйте! ИП без наемных работников. На ЕНВД. Фиксированные взносы в ОМС и ПФР уплачены 05.04.17. 6998 руб., уменьшипа сумму ЕНВД за 1кв, за 2 кв.уплачены 17.07.17.-6998 руб. уменьшила сумму ЕНВД, за 3кв. уплачены 07.09.17г. 6998 руб. Подскажите пожалуйста теперь мне нужно подать уточненную декларацию за 1 кв. без уменьшения,а в 3 квартале уменьшить сумму ЕНВД на сумму 13996 руб. За 1 квартал будут считать пени?

Добрый день, Галя! Да, вам нужно подать уточненную декларацию а первый квартал — убрать сумму к уменьшению. Сдать уточненку за третий квартал — уменьшить на 13996. Теперь самый главный момент — прежде чем сдавать уточненные расчеты — пересчитайте налог к уплате и доплатите при необходимости. Только после этого сдайте уточненные расчеты. Если сделаете так, то пени и штрафы могут быть не начислены.

Здравствуйте, я на енвд без работников (ип), грузоперевозки, сумма фиксированных взносов на пенсионное страхование 4500, сумма исчисленного налога 4369, т.е оплата общая сумма налога ( стр.040) = 0, но налоговая вернула декларацию, и написала, что разность значений, а именно строк 010 ( 4369) и 030 ( 4500) = 131, а не 0 что противоречит порядку заполнения раздела 3 декларации по енвд, честно сказать я в шоке , налоговая требует переделать декларацию, а мне даже в голову не приходит что там можно переделать, т.к налог исчисления правильно(4369), а сумма взносов в квартале была 4500, подскажите пожалуйста, что можно сделать,

Добрый день, Екатерина! Простите, что долго отвечали — комментарий, почему-то попал в спам. Да, вы все правильно сделали! По другому никак… Только с налоговой разбираться — откуда у них такие «мысли» возникли! Может они спутали эти две цифры?

Здравствуйте, ип на енвд без работников. Заплатила страховые взносы в начале октября, декларацию еще на подавала, могу я уменьшить налог на эту сумму за 3 квартал? Если сумма налога выходит 0, что надо писать в декларации 0 или — ?

Добрый день, Лилия! Если вы перечислили страховые взносы в октябре, то на нее можно уменьшить уже 4-й квартал, а не третий. Если сумма выходит 0, то можно поставить как прочерк так и 0, это не будет иметь большого значения.

Огромное вам спасибо. А если я уплатила 8433 и расчет сдан так же за 2 квартал, тогда переплата должна быть и мне нужно уточненную декларацию сдать или можно не сдавать, просто за 3 квартал сдать правильно. Еще раз спасибо вам огромное.

Вам нужно в любом случае подать корректирующую декларацию за второй квартал. А при оплате налога за третий квартал учтите переплату за второй квартал.

Добрый вечер! Скажите пожалуйста, я верно заполнила декларацию по ЕНВД за 2 квартал, в разделе 3 стр.010 сумма 15729, стр. 020 — 7296 , к уплате по стр. 040 8433 руб. и нужно ли включать сумму уплаченную за себя в стр..030 — 6997 руб. и как правильно сделать. За ранее спасибо.

Добрый день, Софья! Если Вы, как ИП, являетесь работодателем и работники присутствуют на ЕНВД, то с 2017 года в декларации по ЕНВД есть возможность уменьшить как на отчисления за работников, так и за себя. Таким образом, вы уменьшаете на 7296 (если это за работников) и на 6997 (указывается в стр. 030 раздела 3), но не более чем на 50%. 15729 — (7296+6997)= 1436, но так как уменьшить можем не более, чем на 50% от суммы налога, значит в 040 раздела 3 вносим 7865 (15729/2).

Добрый день! Бухгалтер ошибочно сдала «нулевую» декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2107 года, если сдать уточненный расчет, где сумма исчисленного налога составляет 6854 рубля, а сумма уплаченных страховых взносов во втором квартале равна 6997 рублей, будут ли применяться штрафные санкции? Спасибо!

Подробнее на: https://infportal.ru/buhuchet/deklaratsiya-envd.html

Добрый день, Мария! Нет, если декларация сдавалась и Вы фактически подаете уточненную, то штрафов быть не должно. Тем более, что у вас сумма вычетов больше, чем сумма налога.

Добрый день! Я встал на учет как ИП в апреле 2016 года и сразу же перешел на ЕНВД. Вид деятельности — ателье по ремонту и пошиву одежды. Код основного вида деятельности при регистрации был указан 93.05., дополнительно я указал 17.30., 17.40., 17.54., 17.71., 17.72., 18.10., 18.21., 18.22, 18.23, 18.24, 52.41, 52.42, 52.47, 52.74, 74.84. В период с апреля 2016 по сентябрь 2017 года заполнял и сдавал декларации через специализированный сервис. С октября 2017 года планирую сдавать и заполнять декларацию ЕНВД самостоятельно. Проанализировав декларации, которые были мной сданы через специализированный сервис, я обнаружил, что в декларации за 2 и 3 квартал 2016 года на первой странице был указан код экономической деятельности ОКВЭД 93.05, а начиная с декларации за 4 квартал 2016 года код экономической деятельности был автоматически изменен на 96.09. Как я понял, это произошло из-за вступления в силу нового классификатора экономической деятельности от июля 2016 года. Вопрос следующий: Посмотрел описание новых кодов ОКВЭД и понял, что код 96.09 не подходит под мою основную деятельность ателье по ремонту и пошиву одежды. Сейчас начал самостоятельно заполнять декларацию ЕНВД за 3 квартал 2017 года и передо мной встал вопрос — какой все таки код я должен указать? Могу ли я указать более подходящий код из нового классификатора — 95.29.1 ? Хотя он тоже не в полной мере отражает все деятельность, так как помимо ремонта одежды, мы еще производим пошив одежды. И второй вопрос: у меня небольшая сеть ателье из 3 точек, которые территориально закреплены за 3 разными налоговыми, в связи с чем по мере открытия точек я подавал соответствующее уведомление о постановке на учет в 3 разные налоговые. Как понимаю, я теперь должен ежеквартально формировать 3 декларации ЕНВД, после чего их должен сдавать в 3 разные налоговые?

Добрый день, Максим! 1. Конечно, Вам нужен более подходящий код, но учтите, что нужно вносить изменения нужно подать в налоговую заявление по форме Р24001. И конечно, коды нужно выбирать из классификатора ОКВЭД-2. 2. Да, Вам нужно подавать 3 разные декларации в каждую из налоговых по каждой точке.

Доброго дня. ИП на ЕНВД — сезонная выездная торговля (городские массовые мероприятия, праздники). 1. можно ли при заполнении декларации брать в расчет только дни работы (например в июле их 4, в августе -5)?? 2. по окончании сезона какой оптимальный способ минимизировать налоговые выплаты ?? (закрывать ИП , а к след-му сезону снова открывать ??)

Добрый день, Татьяна! При ЕНВД нет понятия сезонности или отсутствия деятельности. Поэтому налог нужно рассчитывать, декларировать и оплачивать ежеквартально. Т.е. Рассчитать за пару дней работы не получится. Вероятно для Вас более выгодно применять упрощённую систему налогообложения. Для того, чтобы не платить ЕНВД нужно сняться с учёта подав соответствующую форму — на сайте у нас они есть. Так же подать заявление о переходе на УСН. Второй вариант это закрыть ИП, а на сезон открыть. В последнем случае вы не будете оплачивать фиксированные платежи ИП за себя.

Добрый день, дата снятия с учёта 24 июля , сколько дней ставить при заполнении декларации ЕНВД за 3 квартал.

добрый день, Ольга! Если 24 июля — это именно дата снятия с учета, а не дата подачи формы ЕНВД-3 для ООО или Формы ЕНВД-4 для ИП, то 23 дня получается. Вы же уже 24 числа не ведете деятельность по ЕНВД.

Здравствуйте! Подскажите , где взять образец заполнения Нулевой декларации по ЕНВД 2017года. Спасибо

Добрый день, Константин! Нулевой декларации по ЕНВД не существует! Вы обязаны заплатить налог по расчетным показателям, даже, если деятельность не ведется. Не платить налог можно только в одном случае — это сняться с учета плательщика ЕНВД (Подать заявление по форме ЕНВД-3 для ООО и по форме ЕНВД-4 для ИП). Это, к сожалению, один из минусов данного вида налогообложения. Если вы сдадите «нулевой» отчет, то Вам обязательно доначислят налог, а также еще можно получить штраф и пени за просроченный платеж по налогу.

А как рассчитать налог по расчетным показателям если нет ни дохода , ни метража и вообще ИП не работает?

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎